Анализ деятельности коммерческого банка
июне
(81,7%). Затем вновь, до конца года наблюдается динамичное их снижение
до 72,1% в валюте баланса. Рассмотрим более детально активы,
приносящие доход, их структуру по основным элементам.
Таблица 2.14.
Структура «работающих» активов.
(%)
| Активы | 1.01.98.| 1.01.99.|Отклонение |
|I. Ссуды банка | 93,9 | 94,7 | -0,8 |
| 1.Межфилиальные кредиты | 17,1 | 22,0 | +4,9 |
|проданные. | | | |
| 2.Учтенные векселя в портфеле| 7,1 | 9,6 | +2,5 |
| | | | |
|банка. | | | |
| 3.Краткосрочные кредиты | 65,6 | 54,7 | -10,9 |
|юридическим лицам. | | | |
| 4.Долгосрочные кредиты | - | 6,5 | +6,5 |
|юридическим лицам. | | | |
| 5.Долгосрочные кредиты | 1,4 | 1,2 | -0,2 |
|физическим лицам. | | | |
| 6. Потребительские кредиты. | 2,7 | 0,7 | -2,0 |
|II.Операции с ценными | 6,1 | 5,3 | -0,8 |
|бумагами. | | | |
| Итого | 100 | 100 | - |
Сумма активов, приносящих процентный доход составила на 1 января 1998
года 26,8 млн. рублей, что ниже соответствующей даты прошлого года на
26,6%. Удельный вес «работающих» активов вырос с 65,03% до 72,13%.
Основная часть активов, приносящих доход (54,7%), размещена в
краткосрочные кредиты юридических лиц. Причем, доля их снизилась за
отчетный год на 10,9%. Заметно увеличение доли по межбанковским
кредитам на 4,9% и долгосрочным кредитам юридических лиц на 6,5%. Из
общего объема «работающих» активов 94,7% приходится на ссуды банка и
5,3% - это вложения в ценные бумаги.
Кредитные операции банка традиционно являются активными операциями,
приносящими большую часть доходов банка и составляющими самую
значительную часть его активов. Отмечается тенденция к снижению
среднемесячных темпов прироста по ссудным счетам в активах баланса.
Тем не менее кредитование является основным направлением вложений
банка. На 1 января 1998 года они составили 61,1% активов, на 1 января
1999 года – 68,3%. В первом и во втором кварталах 1998 года банк
продолжал увеличивать свой кредитный портфель, который вырос за
полугодие в 1,2 раза. Этот рост произошел в основном за счет рублевых
краткосрочных кредитов (см. табл. 2.9). Кредитная политика
Акционерного коммерческого банка «Кузбасспромбанк» направлена на
повышение рентабельности кредитных вложений, снижение степени риска и
сохранение ликвидности. В соответствии со стратегией банка
предпочтение при кредитовании отдается перспективным предприятиям
ведущих отраслей экономики Кузбасса. Основу промышленного потенциала
области составляют предприятия топливно – энергетического комплекса,
угольной и металлургической отрасли. Не секрет, что ситуация в
угольной отрасли как и страны в целом на данный момент сложная.
Падение спроса на продукцию угольных предприятий, в связи с низкой
платежеспособностью предприятий –потребителей угля, привело к снижению
объемов реализации, а следовательно и прибыли. Наблюдается хроническая
нехватка денежных средств не только на развитие производственной базы,
но и на выплату заработной платы шахтерам. Отсутствие финансирования
капитальных вложений не позволяет производить модернизацию
производства, что приводит к постоянному росту себестоимости угля и
мешает выходу угольных предприятий на мировой рынок. Остальные
предприятия региона экономически тесно связаны с предприятиями
угольной промышленности, поэтому кризисная ситуация в угольной отрасли
негативно влияет на экономическую ситуацию во всей Кемеровской
области. Сложившаяся обстановка оказывает влияние и на деятельность
«Кузбасспромбака». Низкая платежеспособность предприятий приводит к
постоянному снижению на кредитные ресурсы, что отрицательно
сказывается на активных операциях банка, растет доля пролонгированных,
проблемных кредитов, возникают проблемы с реализацией заложенного
имущества. Кроме того, усугубляющим обстоятельством на тенденцию к
снижению кредитов послужил финансовый кризис в августе истекшего года,
так как часть ресурсов была высвобождена из кредитной области и
направлена на выдачу вкладов населению. Таким образом, сужение
ресурсной базы кредитной организации привело к свертыванию программ
кредитования реального сектора экономики. Рассмотрим данную тенденцию
в структуре кредитных операций на примере таблицы 2.15.
Таблица 2.15.
Структура кредитов по секторам вложений.
(%)
| Группа заемщиков | 1.01.98.| 1.01.99.| Откло- |Темп роста |
| | | |нение | |
|Ссуды юридических лиц | 75,6 | 72,2 | -3,4 | 69,2 |
|Ссуды физических лиц | 4,8 | 2,2 | -2,6 | 32,8 |
|Межфилиальные кредиты | 19,6 | 25,6 | +6,0 | 94,5 |
| Итого | 100 | 100 | - | 72,4 |
Как видно из таблицы 2.15., большая часть кредитного портфеля
приходится на ссуды, выданные юридическим лицам, причем за первый
квартал анализируемого года доля этих кредитов выросла на 1,25%, во
втором - еще на 3,59%. Однако к концу года прослеживается тенденция к
снижению. Достаточно высока в 1998 году доля межфилиальных кредитов
(19,6% - 25,6%). Причем при небольшом абсолютном снижении уровень их
возрос на 6%. Значительно уменьшение по ссудам, выданным физическим
лицам как в абсолютном, так и в процентном отношении. Темп роста их к
предыдущему году составляет всего 32,8%.
Таблица 2.16.
Структура кредитов по срочности
вложений
(%)
| Показатели | 1.01.98.| 1.01.99.| Отклонение|Темп роста |
|Краткосрочные ссуды | 97,9 | 87,8 | -10,1 | 59,4 |
|Долгосрочные ссуды | 2,1 | 12,2 | +10,1 |В 3 р.больше|
Объем краткосрочных кредитов снизился в абсолютной сумме за 1998
год в 2,8 раза. Удельный вес краткосрочных кредитов юридическим лицам
в валюте баланса составлял на начало года 25,8%, на конец года –
13,9%. Доля в кредитном портфеле этих ссуд за год снизилась на 10,1%.
Уменьшилась сумма потребительских кредитов физическим лицам с начала
года в 5,4 раза. На долю долгосрочных ссуд приходится (2,1% - 12,2%)
кредитных вложений. Настоящая экономическая ситуация не позволяет
банкам заниматься долгосрочным кредитованием в больших объемах, из-за
низкой доходности операций, связанных с длительным отвлечением средств
из оборота и высоким риском невозврата кредитов. В данном случае для
долгосрочного кредитования характерно увеличение, хотя доля их в
валюте баланса остается незначительной (5,6%).
Анализ структуры кредитов по данным баланса с точки зрения
просроченной задолженности показывает, что рублевый кредитный портфель
выглядит достаточно благополучно, так как отсутствуют просроченные
кредиты и кредиты, имеющие задолженность по процентам.
Существует ряд показателей, которые дают возможность прогнозировать
кредитную политику банка, рациональность структуры активов, степень
риска активных операций и их воздействие на ликвидность, доходность,
рентабельность банка.
Таблица 2.17.
Показатели эффективности использования активов.
(%)
| Показатели | | |
| |1.01.98. |1.01.99. |
|Коэффициент эффективности использования | 0,65 | 0,6|
|активов. | | |
|Коэффициент использования депозитной базы для| 1,27 | |
|кредитов. | |1,12 |
Расчет показателей свидетельствует о снижении данных коэффициентов,
что является негативным фактором в работе банка по размещению активов.
Кроме кредитных вложений в активе коммерческого банка присутствуют
прочие статьи, представляющие собой актива, приносящие доход. К ним
относятся вложения в ценные бумаги.
Таблица 2.18.
Динамика структуры вложений в операции с ценными бумагами.
(%)
|Показатели | 1.01.98.| |Отклонение |Темп роста |
| | |1.01.99. | | |
|Долговые обязательства | | | | |
|РФ, приобретенные |27,2 |37,2 |+10,0 |78,1 |
|для инвестирования |
| |  скачать работу |
Анализ деятельности коммерческого банка |
