Анализ кредитоспособности заемщика
включает
прогнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий
период, и кассовом бюджете, который прогнозирует поступление и расходование
денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).
- Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной
информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие
документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет
обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.
- Бизнес - план. Многие кредитные заявки связаны с финансированием
начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой
документации. В этом случае компания - заемщик предоставляет в банк
подробный бизнес - план, который должен содержать сведения о целях проекта
и методах его осуществления. В частности, документ должен включать:
- описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке (включая
патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т.д.
- отраслевой и рыночный прогноз (описание рынков, других компаний, которые
предлагают аналогичный продукт, преимущества и слабые стороны конкурентов);
- планы маркетинга (цели, реклама, стоимость компании по продвижению
продукта на рынке и т.д.);
- план производства (потребность в производственных мощностях, рабочей
силе, оборудовании и т.д.)
- план менеджмента (структура компании, руководящие органы и т.д.);
- финансовый план (прогноз движения наличности, перспективный баланс на
пять будущих лет).
Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который
после рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком -
владельцем или представителем руководства фирмы. Подобные встречи позволяют
кредитному инспектору выяснить не только важные детали кредитной сделки, но
и составить психологический портрет возможного заемщика, оценить
профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их
оценок положения и перспектив развития предприятия. В ходе беседы
кредитному работнику нет необходимости выяснять все аспекты работы компании
- заемщика, он должен сконцентрировать внимание на ключевых вопросах,
представляющих интерес для банка - кредитора.
Практика ведущих зарубежных банков показывает, что ознакомительная
беседа с потенциальным заемщиком может касаться следующих вопросов,
заданных в определенной последовательности (см. табл. 1)
Таблица 1
Вопросы кредитного работника к
потенциальному заемщику
|1. Сведения о клиенте и его компании: |
|- какая правовая форма у компании |
|- когда она была учреждена |
|- как была произведена оценка имущества, предлагаемого в качестве |
|обеспечения |
|- подвержено ли это имущество порче |
|- каковы издержки по его хранению |
|- кто владелец (основной акционер или пайщик) компанией, сколько акций|
|(паев) он имеет |
|- какова основная продукция компаний (или каковы виды основных услуг) |
|- каков опыт и квалификация менеджеров |
|- прибыльна ли компания |
|- кто основные клиенты - поставщики и покупатели компаний |
|- на каких условиях продается товар (услуга)? |
|2. Вопросы об испрашиваемом кредите |
|- на какую сумму клиент хотел бы получить кредит |
|- как им определена эта сумма |
|- достаточно ли обосновано составлен прогноз финансовых потребностей |
|- учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок |
|службы активов, финансируемых с помощью кредита |
|- учитывают ли условия кредита способность клиента погасить кредит в |
|срок? |
|3. Вопросы о погашении кредита |
|- как клиент предполагает погашать кредит |
|- сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного |
|цикла |
|- имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита |
|- есть ли юридические лица готовые дать гарантию, поручительство |
|- каково их финансовое положение? |
|4. Вопросы об обеспеченности возврата кредита |
|- каков вид обеспечения |
|- кто владелец обеспечения |
|- где и под чьим контролем оно находиться |
|- как была осуществлена оценка имущества, предлагаемая в качестве |
|обеспечения? |
|5. Вопрос об отношениях клиента с другими банками |
|- услугами каких банков пользуется в настоящее время клиент |
|- обращался ли он за кредитом в другие банки |
|- почему клиент пришел именно в этот банк |
|- имеет ли клиент непогашенные кредиты, какова их сумма и сроки |
|погашения? |
На первом этапе кредитования банку предстоит выяснить:
А. Серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как
возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов.
Б. Обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата
кредита. Банк может в случае необходимости сам выбрать свои требования к
кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика.
В. Соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре
формирования его ссудного портфеля.
Банку следует воздержаться от предоставления ссуд предприятиям в тех
отраслях экономики, в которых банковским служащим, занимающимся
кредитованием, не хватает профессиональных знаний. Правда, банк в данном
случае может привлечь для оценки кредитного предложения компетентных
экспертов. Однако это приведет к увеличению затрат банка и не станет
гарантией от рисков, связанных с кредитованием
Ключевым моментом анализа любой заявки и сопроводительных документов,
а также результатов бесед является определение характера заемщика и его
кредитоспособности. Кредитный инспектор, часто помогая Заемщику готовить
заявку, выясняет объем доходов и представляющих ценность активов (таких,
как высоколиквидные ценные бумаги или сберегательные депозиты), которыми
располагает заемщик для погашения кредита. Устные ответы клиента, как
правило, значительно больше информации, чем сведения, изложенные в
письменном виде.
Кредитные инспекторы придают значение не только размеру, но и
стабильности доходов заемщика (юридических и физических лиц). Они
предпочитают получать от клиента информацию о чистом доходе (т.е. доходе
после всех выплат и удержаний). Если речь идет об индивидуальном заемщике,
то сотрудники банка обычно связываются с работодателями клиента для
проверки достоверности указанного им уровня доходов и продолжительности
работы в данной фирме.
Косвенным показателем размера и стабильности дохода служат данные о
среднедневном остатке на расчетном (депозитном) счете клиента. Эти данные,
представленные заемщиком, инспектор сопоставляет с информацией, полученной
из соответствующего банка.
Поддержание значительных остатков на расчетных (депозитных) счетах в
банках свидетельствует о надежности финансового положения клиента, его
финансовой дисциплинированности и серьезности намерения погасить получаемый
кредит.
Кредитные инспекторы неодобрительно относятся к появлению так
называемой “пирамиде долга”, когда заемщик берет кредит в одной фирме или
банке для оплаты долга другому кредитору. Из поля зрения инспектора не
исчезает значительная и растущая задолженность клиента по кредитным
карточкам и частому возврату чеков, выписанных клиентом с его счета. На
основе подобных фактов делается вывод о реальном финансовом положении
клиента и его навыках управления денежными средствами.
На этом предварительном этапе работы по кредитованию инспектор сможет
определить порядочность клиента и достоверность представленной им
информации. После внимательного изучения всех документов, представленных
потенциальным заемщиком, проведения беседы, оценки нформации, полученной
на вопросы, кредитный инспектор по согласованию с руководством банка и
начальником отдела принимает решение о продолжении работы с клиентом или
отказе ему. Если принимается решение о продолжении работы с клиентом, то
инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и
сопроводительные документы, ответы на вопросы, записи бесед и т.д.) и
осуществляет тщательное изучение кредитоспособности клиента.
Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить
кредитоспособность, платежеспособность и финансовую устойчивость заемщика.
При этом отметим, что существуют различия в определении понятия
“платежеспособность” и “кредитоспособность”.
Платежеспособность предприятия - это его возможность и способность
своевреме
| |  скачать работу |
Анализ кредитоспособности заемщика |
