Главная    Почта    Новости    Каталог    Одноклассники    Погода    Работа    Игры     Рефераты     Карты
  
по Казнету new!
по каталогу
в рефератах

Анализ кредитоспособности заемщика



 Другие рефераты
Римский театр Роль Пушкина в культуре Анализ финансового состояния банка Романтизм XIX века

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение....................................................................
...............….….....стр 5

|Глава 1 |Основные подходы к оценке финансово - экономической           |
|        |деятельности  заемщика                                        |
|        |                                                              |
|1.1.    |Организационно - экономические проблемы оценки                |
|        |кредитоспособности                                            |
|        |заемщика...............................…......стр 7           |
|        |                                                              |
|1.2.    |Использование опыта зарубежных банков в области оценки        |
|        |кредитоспособности                                            |
|        |заемщика.................................…...стр 15           |
|        |                                                              |
|Глава 2 |Анализ финансового состояния заемщика                         |
|        |                                                              |
|2.1.    |Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского       |
|        |баланса...................................……………………............|
|        |..стр 25                                                      |
|        |                                                              |
|2.2.    |Анализ ликвидности, финансовой устойчивости и состояния       |
|        |платежно-расчетной дисциплины                                 |
|        |ссудозаемщика....................................…............|
|        |...............стр 30                                         |
|        |                                                              |
|2.3.    |Анализ деловой активности и эффективности деятельности        |
|        |предприятия - заемщика...........…………………..........стр 41      |
|        |                                                              |
|Глава 3 |Совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика  |
|        |                                                              |
|3.1.    |Рейтинговая оценка кредитоспособности....................стр  |
|        |56                                                            |
|        |                                                              |
|3.2.    |Методы определения критических значений оценочных показателей |
|        |кредитоспособности...............…................стр 63      |
|        |                                                              |
|3.3     |Деятельность АКБ «Московский Индустриальный банк» под         |
|        |влиянием банковского кризиса 1998 года……………стр 73             |


Заключение..................................................................
.....……...........стр 78

Список
литературы.....................................................……...........
....стр 80



                                  Введение

      П
еремены,  происходящие  в  экономике   России,   предполагают   существенные
изменения  во  взаимоотношениях  банков  с   субъектами   хозяйствования   -
предприятиями,  организациями,  другими  банками.  Банки  как   коммерческие
организации,    основными   операциями   которых   являются    кредитование,
расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при  их  проведении
самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита,  неуплату  процентов
по ссуде, риски  расчетные,  валютные,  процентных  ставок  и  т.п.  Высокая
рискованность банковских операций главным  образом  связана  с  условиями  и
результатами деятельности его клиентов.
         Финансовая    устойчивость    банка    должна    быть    обеспечена
квалифицированным  выбором  партнеров  на  внутреннем  и   внешнем   рынках.
Важнейшим   средством   такого   выбора   является   экономический    анализ
деятельности клиента. Анализ  предоставляет  руководству  банка  информацию,
позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих  обязательств  и
принимать соответствующие управленческие решения.
       Экономический  анализ  деятельности  клиента  должен   осуществляться
банком  постоянно,  начиная  с  первого  этапа  -  подготовки  к  заключению
договора  на   обслуживание   клиента.   Особенно   глубоким   должен   быть
экономический анализ (анализ кредитоспособности)  при  заключении  кредитных
договоров.  Это  позволит  предотвратить  неоправданные  с   точки    зрения
денежного  обращения  и   народного   хозяйства   кредитные   вложения,   их
структурные  сдвиги, обеспечить своевременный и  полный  возврат  ссуд,  что
имеет   важное   значение   для   повышения   эффективности    использования
материальных и денежных ресурсов.
        Целью   данной   дипломной   работы   является   раскрытие   понятия
кредитоспособности, а также сущности анализа данной экономической  категории
на примере Волгоградского филиала АКБ “Московский Индустриальный Банк”
       В  главе  1  показана  методика  рассмотрения  кредитной   заявки   и
собеседования с заемщиком, дана оценка основных  источников  информации  для
анализа, а  также  проанализирован  зарубежный  опыт  определения  характера
заемщика и его  кредитоспособности.  Глава  2  содержит  методику  и  пример
оценки финансового положения заемщика,  основное  внимание  уделено  методам
расчета  финансовых  коэффициентов.   В   главе   3   рассмотрена   методика
рейтинговой оценки деятельности  клиентов,  методы  определения  критических
значений оценочных показателей для рейтинговой оценки кредитоспособности,  а
также влияние банкового кризиса 1998 года на  деятельность  АКБ  «Московский
Индустриальный Банк».



  Глава 1. Основные подходы к оценке Финансово - экономической деятельности
                                  заемщика

   1.1. Организационно - экономические проблемы оценки кредитоспособности
                                  заемщика.


       Процесс   кредитования   связан   с   действиями   многочисленных   и
многообразных факторов риска, способных повлечь за собой  непогашение  ссуды
в  установленный  срок.  Поэтому  предоставление  ссуд  банк   обуславливает
изучением  кредитоспособности,  т.е.  изучением  факторов,   которые   могут
повлечь за собой их непогашение. Цели и  задачи  анализа  кредитоспособности
заключаются в определении  способности  заемщика  своевременно  и  в  полном
объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска,  который  банк  готов
взять на себя; размер кредита, который  может  быть  предоставлен  в  данных
обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.
       Все  это  обуславливает  необходимость  оценки   банком   не   только
платежеспособности  клиента  на  определенную  дату,  но  и   прогноза   его
финансовой  устойчивости  на  перспективу.  Объективная  оценка   финансовой
устойчивости  заемщика  и  учет  возможных  рисков  по  кредитным  операциям
позволяют  банку  эффективно  управлять  кредитными  ресурсами  и   получать
прибыль.
      По данным американских аналитиков 35-40% просроченных  ссуд  возникает
в результате недостаточно глубокого анализа финансового  положения  заемщика
на предварительной стадии переговоров.
      Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен  представить
заявку, где содержаться исходные данные о требуемой ссуде:
- цель
- размер кредита
- на какой срок
- предполагаемое обеспечение.
       К  заявке  должны  быть  приложены  документы  и  финансовые  отчеты,
служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и  объясняющие  причины
обращения в банк. Эти  документы  необходимая  составная  часть  заявки.  Их
тщательный  анализ  проводится  на  последующих  этапах,  после  того,   как
представитель банка проведет предварительное интервью с заемщиком и  сделает
вывод о перспективности сделки.
      В солидных  банках  многих  стран  в  состав  пакета  сопроводительных
документов, предоставляемых  в  банк  вместе  с  заявкой,  входят  следующие
документы:
      -  Нотариально  заверенные  копии  учредительных  документов  компании
заемщика.
      - Финансовый отчет, включающий баланс и счет  прибылей  и  убытков  за
последние три года. Баланс составляется на дату (конец  года)  и  показывает
структуру активов, обязательств и капитала  компании.  Отчет  о  прибылях  и
убытках охватывает годичный период и дает подробные  сведения  о  доходах  и
расходах компании, чистой прибыли, ее распределения (отчисления  в  резервы,
выплата дивидендов и т.д.)
      - Отчет о движении кассовых поступлений. Он основан  на  сопоставлении
балансов компаний за два отчетных периода и позволяет  определить  изменения
различных статей и движение фондов. Отчет дает полную картину  использования
ресурсов, времени  высвобождения  фондов  и  образования  дефицита  кассовых
поступлений.
       -  Внутренние  финансовые   отчеты   характеризуют   более   детально
финансовое  положение  заемщика,  изменение  ее  потребности  в  ресурсах  в
течении года, поквартально или помесячно
      - Данные внутреннего оперативного учета. Составление  баланса  требует
много  времени.  Однако  банку  -  кредитору  могут   потребоваться   данные
оперативного  учета,  которые  содержаться  в  сводках,  подготовленных  для
руководства  компании - заемщика. Эти документы касаются текущих операций  и
продаж, величины запасов и т.д.
      - Прогноз финансирования,  который  содержит  оценки  будущих  продаж,
расходов,  издержек  производства  продукции,   дебиторской   задолженности,
оборачиваемости    запасов,    потребности    в     денежной     наличности,
капиталовложениях и т.д. Речь идет об оценочном  балансе,  который  
12345След.
скачать работу


 Другие рефераты
1921 жылғы аштық:себептері мен салдары
Италия
Анализ деятельности Александра Невского в период раннего средневековья Руси
Әдебиет пен сынның биік белесі


 

Отправка СМС бесплатно

На правах рекламы


     ZERO.kz          
 
Модератор сайта RESURS.KZ