Главная    Почта    Новости    Каталог    Одноклассники    Погода    Работа    Игры     Рефераты     Карты
  
по Казнету new!
по каталогу
в рефератах

Анализ кредитоспособности заемщика



 Другие рефераты
Римский театр Роль Пушкина в культуре Анализ финансового состояния банка Романтизм XIX века

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение....................................................................
...............….….....стр 5

|Глава 1 |Основные подходы к оценке финансово - экономической           |
|        |деятельности  заемщика                                        |
|        |                                                              |
|1.1.    |Организационно - экономические проблемы оценки                |
|        |кредитоспособности                                            |
|        |заемщика...............................…......стр 7           |
|        |                                                              |
|1.2.    |Использование опыта зарубежных банков в области оценки        |
|        |кредитоспособности                                            |
|        |заемщика.................................…...стр 15           |
|        |                                                              |
|Глава 2 |Анализ финансового состояния заемщика                         |
|        |                                                              |
|2.1.    |Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского       |
|        |баланса...................................……………………............|
|        |..стр 25                                                      |
|        |                                                              |
|2.2.    |Анализ ликвидности, финансовой устойчивости и состояния       |
|        |платежно-расчетной дисциплины                                 |
|        |ссудозаемщика....................................…............|
|        |...............стр 30                                         |
|        |                                                              |
|2.3.    |Анализ деловой активности и эффективности деятельности        |
|        |предприятия - заемщика...........…………………..........стр 41      |
|        |                                                              |
|Глава 3 |Совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика  |
|        |                                                              |
|3.1.    |Рейтинговая оценка кредитоспособности....................стр  |
|        |56                                                            |
|        |                                                              |
|3.2.    |Методы определения критических значений оценочных показателей |
|        |кредитоспособности...............…................стр 63      |
|        |                                                              |
|3.3     |Деятельность АКБ «Московский Индустриальный банк» под         |
|        |влиянием банковского кризиса 1998 года……………стр 73             |


Заключение..................................................................
.....……...........стр 78

Список
литературы.....................................................……...........
....стр 80



                                  Введение

      П
еремены,  происходящие  в  экономике   России,   предполагают   существенные
изменения  во  взаимоотношениях  банков  с   субъектами   хозяйствования   -
предприятиями,  организациями,  другими  банками.  Банки  как   коммерческие
организации,    основными   операциями   которых   являются    кредитование,
расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при  их  проведении
самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита,  неуплату  процентов
по ссуде, риски  расчетные,  валютные,  процентных  ставок  и  т.п.  Высокая
рискованность банковских операций главным  образом  связана  с  условиями  и
результатами деятельности его клиентов.
         Финансовая    устойчивость    банка    должна    быть    обеспечена
квалифицированным  выбором  партнеров  на  внутреннем  и   внешнем   рынках.
Важнейшим   средством   такого   выбора   является   экономический    анализ
деятельности клиента. Анализ  предоставляет  руководству  банка  информацию,
позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих  обязательств  и
принимать соответствующие управленческие решения.
       Экономический  анализ  деятельности  клиента  должен   осуществляться
банком  постоянно,  начиная  с  первого  этапа  -  подготовки  к  заключению
договора  на   обслуживание   клиента.   Особенно   глубоким   должен   быть
экономический анализ (анализ кредитоспособности)  при  заключении  кредитных
договоров.  Это  позволит  предотвратить  неоправданные  с   точки    зрения
денежного  обращения  и   народного   хозяйства   кредитные   вложения,   их
структурные  сдвиги, обеспечить своевременный и  полный  возврат  ссуд,  что
имеет   важное   значение   для   повышения   эффективности    использования
материальных и денежных ресурсов.
        Целью   данной   дипломной   работы   является   раскрытие   понятия
кредитоспособности, а также сущности анализа данной экономической  категории
на примере Волгоградского филиала АКБ “Московский Индустриальный Банк”
       В  главе  1  показана  методика  рассмотрения  кредитной   заявки   и
собеседования с заемщиком, дана оценка основных  источников  информации  для
анализа, а  также  проанализирован  зарубежный  опыт  определения  характера
заемщика и его  кредитоспособности.  Глава  2  содержит  методику  и  пример
оценки финансового положения заемщика,  основное  внимание  уделено  методам
расчета  финансовых  коэффициентов.   В   главе   3   рассмотрена   методика
рейтинговой оценки деятельности  клиентов,  методы  определения  критических
значений оценочных показателей для рейтинговой оценки кредитоспособности,  а
также влияние банкового кризиса 1998 года на  деятельность  АКБ  «Московский
Индустриальный Банк».



  Глава 1. Основные подходы к оценке Финансово - экономической деятельности
                                  заемщика

   1.1. Организационно - экономические проблемы оценки кредитоспособности
                                  заемщика.


       Процесс   кредитования   связан   с   действиями   многочисленных   и
многообразных факторов риска, способных повлечь за собой  непогашение  ссуды
в  установленный  срок.  Поэтому  предоставление  ссуд  банк   обуславливает
изучением  кредитоспособности,  т.е.  изучением  факторов,   которые   могут
повлечь за собой их непогашение. Цели и  задачи  анализа  кредитоспособности
заключаются в определении  способности  заемщика  своевременно  и  в  полном
объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска,  который  банк  готов
взять на себя; размер кредита, который  может  быть  предоставлен  в  данных
обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.
       Все  это  обуславливает  необходимость  оценки   банком   не   только
платежеспособности  клиента  на  определенную  дату,  но  и   прогноза   его
финансовой  устойчивости  на  перспективу.  Объективная  оценка   финансовой
устойчивости  заемщика  и  учет  возможных  рисков  по  кредитным  операциям
позволяют  банку  эффективно  управлять  кредитными  ресурсами  и   получать
прибыль.
      По данным американских аналитиков 35-40% просроченных  ссуд  возникает
в результате недостаточно глубокого анализа финансового  положения  заемщика
на предварительной стадии переговоров.
      Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен  представить
заявку, где содержаться исходные данные о требуемой ссуде:
- цель
- размер кредита
- на какой срок
- предполагаемое обеспечение.
       К  заявке  должны  быть  приложены  документы  и  финансовые  отчеты,
служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и  объясняющие  причины
обращения в банк. Эти  документы  необходимая  составная  часть  заявки.  Их
тщательный  анализ  проводится  на  последующих  этапах,  после  того,   как
представитель банка проведет предварительное интервью с заемщиком и  сделает
вывод о перспективности сделки.
      В солидных  банках  многих  стран  в  состав  пакета  сопроводительных
документов, предоставляемых  в  банк  вместе  с  заявкой,  входят  следующие
документы:
      -  Нотариально  заверенные  копии  учредительных  документов  компании
заемщика.
      - Финансовый отчет, включающий баланс и счет  прибылей  и  убытков  за
последние три года. Баланс составляется на дату (конец  года)  и  показывает
структуру активов, обязательств и капитала  компании.  Отчет  о  прибылях  и
убытках охватывает годичный период и дает подробные  сведения  о  доходах  и
расходах компании, чистой прибыли, ее распределения (отчисления  в  резервы,
выплата дивидендов и т.д.)
      - Отчет о движении кассовых поступлений. Он основан  на  сопоставлении
балансов компаний за два отчетных периода и позволяет  определить  изменения
различных статей и движение фондов. Отчет дает полную картину  использования
ресурсов, времени  высвобождения  фондов  и  образования  дефицита  кассовых
поступлений.
       -  Внутренние  финансовые   отчеты   характеризуют   более   детально
финансовое  положение  заемщика,  изменение  ее  потребности  в  ресурсах  в
течении года, поквартально или помесячно
      - Данные внутреннего оперативного учета. Составление  баланса  требует
много  времени.  Однако  банку  -  кредитору  могут   потребоваться   данные
оперативного  учета,  которые  содержаться  в  сводках,  подготовленных  для
руководства  компании - заемщика. Эти документы касаются текущих операций  и
продаж, величины запасов и т.д.
      - Прогноз финансирования,  который  содержит  оценки  будущих  продаж,
расходов,  издержек  производства  продукции,   дебиторской   задолженности,
оборачиваемости    запасов,    потребности    в     денежной     наличности,
капиталовложениях и т.д. Речь идет об оценочном  балансе,  который  
12345След.
скачать работу


 Другие рефераты
Культура Казахстана 19 века
Разработка маркетинговой стратегии для промышленного предприятия
Психология групп
Организационная культура


 

Отправка СМС бесплатно

На правах рекламы


     ZERO.kz          
 
Модератор сайта RESURS.KZ