Анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности
3. ИМУЩЕСТВО И ФИНАНСОВЫЕ СРЕДСТВА.
3.1. Имущество Ростовского филиала относится к федеральной собственности
и образуется из средств, наделяемых ему Дирекцией, а также материальных
средств, приобретенных в ходе хозяйственной деятельности и учитывается на
отдельном балансе.
Имущество, наделяемое Филиалу, может быть использовано исключительно в
целях, определяемых настоящим Положением.
3.2. Филиал не вправе продавать, списывать, сдавать в аренду недвижимое
имущество и подвижной состав, передавать в залог или иным способом
распоряжаться этим имуществом без согласования с Дирекцией.
3.3. Источниками средств и доходов Филиала являются:
• имущество, находящееся на его балансе, которое состоит из основных и
оборотных средств;
• денежные и иные средства, полученные от реализации продукции ( работ,
услуг) и от других видов деятельности;
• арендная плата и средства от реализации исключенного из инвентаря
имущества;
• денежные и материальные вложения Дирекции;
• безвозмездные ( благотворительные ) взносы;
• другие источники, не запрещенные действующим законодательством
Российской Федерации.
3.4. Порядок финансирования Филиала, распределения и использования
прибыли определяется Дирекцией, при этом:
3.4.1. Финансово-хозяйственная деятельность филиала
планируется и учитывается в составе Дирекции в целом. Дирекция
предоставляет Филиалу самостоятельность в процессе выполнения закрепленных
за ним функций.
3.4.2. Итоги деятельности Филиала отражаются в ежемесячных,
ежеквартальных и годовых отчетах о производственно-финансовой
деятельности Филиала и Дирекции.
4. ПРАВОВОЙ СТАТУС ФИЛИАЛА (ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ, ОТВЕТСТВЕННОСТЬ).
4.1. Ростовский филиал, не являясь юридическим лицом, осуществляет
свою производственную и финансовую деятельность в объеме утвержденных
Дирекцией экономических показателей; самостоятельно разрабатывает и
применяет наиболее целесообразные формы внутрихозяйственного расчета.
4.2. Филиал для решения поставленных задач имеет право по доверенности
Дирекции:
4.2.1.Осуществлять, в сфере хозяйственной деятельности, договорные
производственные взаимоотношения с другими предприятиями, организациями
и частными лицами, а также с государственными налоговыми и
правоохранительными органами по месту их дислокации.
4.2.2.3аключать договоры с производителями и заказчиками на услуги,
продукцию и товары по основной и другой деятельности ( в том числе: торгово-
закупочной), своевременно взыскивать денежные средства с субъектов
договоров по их обязательствам. Получать от клиентов документы,
подтверждающие их платежеспособность.
4.2.3.Распоряжаться средствами в пределах сметы расходов, получать в
аренду, взаймы или безвозмездно оборудование, инвентарь, материалы или иное
имущество, а также в установленном порядке списывать его, если оно
изношено, морально устарело.
4.2.4.По согласованию с Дирекцией реализовать продукцию и отходы
производства, выполнять работы, оказывать услуги по ценам, установленным в
порядке, определяемом действующим законодательством, а в случаях их
отсутствия- по согласованию сторон, но не ниже цен и тарифов, установленных
Дирекцией.
4.2.5.Приобретать необходимые материалы, технику, сырье, топливно-
энергетические ресурсы по ценам и тарифам, установленным в
соответствии с действующим законодательством или по договорным
ценам, согласованными с Дирекцией.
4.2.6.0спаривать действия граждан, юридических лиц, органов
государственного управления, ущемляющих интересы Дирекции,
осуществлять другие правомочия, не противоречащие
действующему законодательству и настоящему Положению.
4.3. В пределах установленного Дирекцией плана доходов и расходов
планировать производственно-финансовую деятельность Филиала.
4.4. Филиал обязан:
4.4.1.Обеспечивать целевое использование наделенного ему имущества.
4.4.2.Развивать производственную и материально-техническую базу.
4.4.3.Обеспечивать надлежащее качество работ и услуг по всем видам
хозяйственной деятельности, безопасность движения поездов, выполнение
правил технической эксплуатации (ПТЭ), стандартов, технических
условий и инструкций МПС РФ.
4.4.4. Представлять Дирекции отчеты о результатах производственно-
хозяйственной деятельности по форме и в сроки, установленные Дирекцией и
органами государственной статистической отчетности.
4.4.5.Вести подготовку , повышение квалификации и укомплектование
кадров, совершенствовать формы и системы оплаты труда.
4.4.6.Возмещать ущерб, причиненный нерациональным использованием
основных фондов, загрязнением окружающей среды, нарушением правил
безопасного производства работ, санитарно-гигиенических норм и
требований по защите здоровья работников.
4.5. Филиал несет ответственность за:
4.5.1.Невыполнение плановых заданий Дирекции и обязательств,
предусмотренных договорами (контрактами) с другими предприятиями,
организациями и частными лицами. Нарушение кредитных, расчетных и налоговых
обязательств, прав собственности других субъектов;
4.5.2. Достоверность и сохранность документов ( управленческих,
финансово-хозяйственных, по личному составу и др.);
4.5.3.0беспечение правил безопасности движения поездов и перевозки
пассажиров, санитарно-гигиенических норм и требований по защите здоровья
работников, населения, прав пассажиров и потребителей товаров и услуг;
4.5.4-Нарушение режима природо- и замлепользования;
5. ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИЛИАЛОМ.
5.1. Руководство Филиалом осуществляется начальником, назначаемым на
должность и освобождаемым от должности начальником Северо-Кавказской
железной дороги по представлению начальника Дирекции и
согласованию с пассажирской службой.
5.2. Начальник Филиала действует на принципах единоначалия по вопросам,
отнесенным контрактом к его компетенции.
5.3. Начальник Филиала имеет право:
• издавать приказы и распоряжения, обязательные для исполнения всем
работникам Филиала, в пределах его компетенции;
• осуществлять прием и увольнение работников, представлять на утверждение
Дирекции предложения по изменению штатного расписания, условий оплаты труда
и премирования работников Филиала;
• по доверенности от имени Дирекции в пределах полномочий, определяемых
настоящим Положением и другими решениями, представлять Дирекцию на
предприятиях, организациях, учреждениях и заключать договора в пределах
предоставленных ему прав;
• принимать решения о предъявлении исков и претензий в соответствии с
действующим законодательством и по доверенности Дирекции
поддерживать их в соответствующих судах;
• вносить предложения о назначении и освобождении от должности заместителей
начальника Филиала;
• принимать меры по наложению дисциплинарных взысканий и материального
поощрения работников, в соответствии с Правилами внутреннего распорядка и
действующим трудовым законодательством РФ;
• определять социальные льготы и гарантии для работников в пределах
заработанных средств.
5.4. Начальник Филиала обеспечивает сохранность имущества, денежных средств
и других материальных ценностей, несет ответственность за результаты
деятельности Филиала целом.
5.5. К исключительной компетенции Дирекции по управлению Филиалом относятся
следующие вопросы:
• утверждение Положения о Филиале, внесение в него изменений и дополнений;
• утверждение организационно-штатной структуры Филиала;
• определение основных направлений производственного и социального
развития Филиала в соответствии с целями и предметом его деятельности;
• наделение Филиала основными средствами;
• установление размера, формы и порядка финансирования Филиала;
• рассмотрение и утверждение перспективных, годовых и текущих планов
производственно-финансовой деятельности Филиала;
• принятие решений о дотациях, о финансировании, обеспечивающем
расширенное воспроизводство, строительство и реконструкция объектов
производственного, социального, культурно-бытового назначения;
• назначение и проведение финансовых ревизий, утверждение отчетов и
вынесение заключений по финансовым ревизиям;
определение порядка покрытия убытков.
3.Понятие дебиторской и кредиторской задолженностей.
ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ.
Уровень дебиторской задолженности определяется многими факторами: вид
продукции, емкость рынка, степень насыщенности рынка данной продукцией,
принятая на предприятии система расчетов и др. Последний фактор особенно
важен для финансового менеджера.
Основными видами расчетов являются продажа за наличный расчет и продажа в
кредит. В условиях нестабильной экономики преобладающей формой расчетов
становится предоплата.
Оплата за наличный расчет может быть выполнена рублями, с помощью
кредитной карточки либо дебитной карточки. Кредитная карточка представляет
собой пластиковую карточку с указанием имени владельца, присвоенного ему
кода, личной подписи и срока действия карточки. Владелец карточки может
совершать покупки в пределах некоторой суммы, оговоренной при выдаче
карточки, даже в том случае, если в момент покупки она превышает остаток
| |  скачать работу |
Анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности |
