Автоматизация инвестиционной компании
|+ |+ | |
|092-001 |Короткие продажи |+ |+ | |
|099-401 |Акции в пути от | | |+ |
| |фирмы | | | |
|099-402 |Акции в пути к фирме| | |+ |
|099-406 |Реестр | | |+ |
|071 |Банк |+ | | |
|073 |Касса |+ | | |
|089 |Контрагенты |+ |+ | |
Структура счета. Счет может состоять из субсчетов, а те, в свою
очередь, из аналитических. Счета и субсчета могут вестись в восьми
независимых разрезах. В качестве разъясняющего примера можно привести
структуру счета «ценные бумаги» у оперативного плана счетов.
Счет номер «091» - ценные бумаги компании, который делится на
субсчета («001» - акции и «002» - облигации). Далее субсчет «001» делится
на аналитические счета - ценные бумаги, находящиеся в портфеле компании,
т.е. EESR (обыкновенная именная акция РАО «ЕЭС России»), LKOH, TOMG и т.д.
Первый аналитический разрез для субсчета «001» - эмитенты. Это означает,
что ценные бумаги, но не облигации, учитываются в разрезе эмитентов.
Второй аналитический разрез - стадия сделки. Он позволяет различать ценные
бумаги, уже зарегистрированные на имя компании по уведомлениям из реестра
и ценные бумаги, «попавшие» в портфель по итогам предварительных данных из
регионов. Третий аналитический разрез - собственник бумаг. Он закрепляет
за конкретным владельцем портфель ценных бумаг (который может быть
зарегистрирован как собственность компании, а может принадлежать клиенту).
1-ый
разрез
8-
ой
разрез
Классификация и правила формирования этапов хозяйственных операций.
Для отражения хозяйственных процессов в реальном времени, а также их
дальнейшего обобщения формируется система хозяйственных операций, учет
которых ведется по принципу двойной записи. При этом используются
следующие формы учета: журнал учета денежных средств/ценных бумаг, книга
учета денежных средств/ценных бумаг, отчет брокера перед клиентом на
каждом этапе сделки, документирование региональных операций.
Правила формирования хозяйственных операций в своем большинстве были
заимствованы из уже упомянутых рекомендаций компании «Артур Андерсен».
Однако они не догма, и каждая компания вправе иметь свои счета и
аналитические разрезы. Для решения этой проблемы в модуль «Сделки» встроен
конструктор хозяйственных операций, позволяющий изменить их структуру
(удалять или добавлять проводки) и редактировать проводки (изменять в них
счета и аналитические разрезы). Хозяйственная операция для процесса
исполнения сделки включает в себя целый ряд этапов: заключение сделки;
отсылка документов на перерегистрацию; получение уведомления о
перерегистрации; осуществления платежа.
Использование конструктора требует четкой классификации всех этапов,
поскольку для каждого из них делаются свои проводки. И только таким путем
(довольно трудоемких сообщений) удается добиться настоящей интеграции и
согласованности в деятельности различных подразделений и особенно там, где
объем операций велик (к примеру, в автоматизации учета региональных
операций).
Расчет средней стоимости ценных бумаг при списании. Этот вопрос тесно
связан с задачей определения операциональной прибыли, зависящей от разницы
между себестоимостью и суммой сделки. Модуль «Сделки» автоматически
рассчитывает себестоимость ценных бумаг по двум алгоритмам:
средневзвешенной стоимости и среднескользящей. Этот алгоритм можно
определить в настройках программы.
Отчетность в стандартах НАУФОР. К видам отчетов, относящихся к
стандартам НАУФОР для операторов фондового рынка, относятся:
журнал ежедневного учета ценных бумаг;
журнал ежедневного учета денежных средств;
журнал учета ценных бумаг;
журнал учета денежных средств;
книга учета ценных бумаг;
книга учета денежных средств;
журнал незавершенных сделок;
отчет брокера перед клиентом;
журнал дилерских операций;
Применение оперативного плана счетов и отражение этапов хозяйственных
процессов по методу двойной записи позволяет легко сформировать такую
отчетность.
В StokRoute применен следующий подход к составлению регистров
НАУФОР. Журналу ежедневного учета денежных средств и ценных бумаг
составляются по операциям компании (т.е. туда включены записи только по
тем счетам, операции по которым проводились в задаваемом диапазоне дат: в
номинале это один день, но можно задать любой промежуток). Книга учета
ценных бумаг/денежных средств содержит существующие на данный момент
остатки по счетам. И журналы учета, и книги учета позволяют вычислить
сальдо во всех существующих аналитических разрезах и по всем аналитическим
счетам.
Консолидация данных балансовых единиц. StokRoute предназначена для
работы в группе компаний. Она обеспечивает правильное отражение всех
хозяйственных операций группы в разрезе каждой участвующей в группе
балансовой единицы. Достигается это следованием принципу централизации
(все балансовые единицы работают с одним планом счетов.)
Заключение.
В заключении хотелось бы еще раз отметить, что данная программа дает
широкие возможности администрирования, т.е. разграничение прав доступа к
информации, а также защиты информации от несанкционированного доступа.
Кроме того имеются мощные средства администрирования вплоть до прав на
редактирование документов, подготовленных другими сотрудниками, и
возможностям работы лишь с определенными формами документов.
Комплексная система StokRoute, разработка и реализация которой
осуществляется на основе системы учета инвестиционной компании «Альфа -
РИНАКО», обеспечивает ряд перспективных возможностей, наиболее
значительные из которых:
возможность работы через Internet;
автоматический запуск работы по исполнению сделок по информации из
РТС (не надо будет вводить тикет);
интеграция системы электронного архива DOCS Open компании PC DOCS с
целью более эффективного доступа к неструктурированной информации компании
(образцы документов, телефонные переговоры);
интеграция в систему продуктов фирм, специализирующихся на
программах финансового анализа.
Список использованной литературы.
Г. Ермаков «Средство для достижения средств (система автоматизации
инвестиционной компании)»// Рынок ценных бумаг 1997г., №22, с.151-155
«Совершенствование информационных технологий - необходимое условие
развития фондового рынка» // Рынок ценных бумаг, 1997 г., №24, с.78-79
М. Минаев «Все упирается в информационные технологии»// Рынок ценных
бумаг, 1997г. №15, с. 47-48
Г. Ермаков «StokRoute: интегрированное решение»// Рынок ценных
бумаг, 1997г., №24, с. 80-85
| | скачать работу |
Автоматизация инвестиционной компании |