Главная    Почта    Новости    Каталог    Одноклассники    Погода    Работа    Игры     Рефераты     Карты
  
по Казнету new!
по каталогу
в рефератах

Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов

ечат друг  другу,  либо  в  настоящих  условиях  не
имеют практического значения.  Для  характеристики  финансовой  устойчивости
многие из перечисленных коэффициентов, а именно,  коэффициент  маневренности
собственных средств и оценке постоянного актива находиться в  функциональной
зависимости и при сложении, как правило, дают единицу. Рост  одного  из  них
приводит к снижению другого. Кроме того, оценивать  финансовую  устойчивость
по каждому из рассматриваемых двух коэффициентов  нецелесообразно,  т.к.  их
уровень  зависит   от   структуры   имущества   и   специфики   деятельности
предприятия, а рост (снижение) необязательно означает  повышение  (снижение)
финансовой устойчивости.

              Коэффициент   автономии   предприятия   оценивает   финансовую
устойчивость с той же стороны,  что  и  коэффициент  соотношения  заемных  и
собственных средств, т.е.  повторяет  последний.  Коэффициент  долгосрочного
привлечения заемных  средств  практически  не  работает,  т.к.  долгосрочные
кредиты  и  займы  у  предприятий,  как  правило,  отсутствуют;  тем   более
предприятия едва ли могут  выбирать  между  долгосрочными  и  краткосрочными
кредитами  и  привлекать  кредиты  в  наиболее   целесообразных   для   себя
формах.[59]

      Что касается  первых  четырех  показателей,  то  посмотрим,  насколько
каждый из  них  имеет  самостоятельное  значение  и  характеризует  один  из
аспектов финансовой устойчивости. Необходимые исходные данные для анализа  и
оценки финансовой устойчивости содержаться в таблице 2.11,  рассчитанной  по
балансовым данным

      По данным таблицы 2.11,  общество  на  конец  года  имело  значительно
лучшее финансовое состояние, чем  в  начале  года.  Устойчивая  тенденция  к
снижению коэффициента соотношения заемных и собственных средств  с  6,88  до
5,08 свидетельствует об  увеличении  финансовой  независимости  предприятия,
что подтверждает рост коэффициента автономии (с 0,13 до 0,16).

      Коэффициент обеспеченности собственными  средствами  устойчиво  рос  и
находился  в  пределах  рекомендуемого  оптимального   уровня.   Коэффициент
реальной стоимости имущества за отчетный год снизился с 0,04 до 0,03,  и  не
достиг  оптимальный  величины  из  -  за  высокого  удельного  веса  готовой
продукции в общей массе оборотных активов.

      На основании всего вышеизложенного, можно сделать  вывод  о  том,  что
Общество имеет устойчивое положение, в  своей  деятельности  не  зависит  от
сторонних  инвесторов  и  в  различных  пределах   использует   привлеченные
средства.

      Как видно из таблицы 2.12, коэффициенты ликвидности ниже установленных
норм, но имеют тенденцию к росту.
      Таким  образом,  сделав  анализ  предприятия-заемщика,  можно  сделать
выводы,   ссудная   задолженность    обеспечена,    ссудная    задолженность
не

                                                                Таблица 2.11

          Показатели финансовой устойчивости и методика их расчета*

|№  |Показатель                         |Ед.     |На      |На конец|
|   |                                   |измерени|начало  |периода |
|   |                                   |я       |периода |        |
|1  |Собственные средства               |тыс.    |109,5   |171,2   |
|   |                                   |руб.    |        |        |
|2  |Заемные средства                   |тыс.    |753,4   |872,5   |
|   |                                   |руб.    |        |        |
|3  |Оборотные активы                   |тыс.    |838,8   |1025,3  |
|   |                                   |руб.    |        |        |
|4  |Внеоборотные активы                |тыс.    |24,0    |18,4    |
|   |                                   |руб.    |        |        |
|5  |Собственные оборотные средства     |тыс.    |100,3   |152,8   |
|   |(стр1-стр4-стр16+стр6)             |руб.    |        |        |
|6  |Долгосрочные активы                |тыс.    |-       |-       |
|   |                                   |руб.    |        |        |
|7  |Сумма основных средств, сырья и    |тыс.    |30,8    |28,0    |
|   |материалов, незавершенное          |руб.    |        |        |
|   |производство, МБП                  |        |        |        |
|8  |Стоимость активов                  |тыс.    |862,9   |1043,7  |
|   |                                   |руб.    |        |        |
|9  |Коэффициент соотношения заемных и  |б/р     |6,88    |5,08    |
|   |собственных средств (стр2/стр1)    |        |        |        |
|10 |Коэффициент обеспеченности         |б/р     |0,12    |0,15    |
|   |собственными средствами (стр5/стр3)|        |        |        |
|11 |Коэффициент маневренности          |б/р     |0,92    |0,89    |
|   |собственными средствами (стр5/стр1)|        |        |        |
|12 |Индекс постоянного актива          |б/р     |0,22    |0,11    |
|   |(стр4/стр1)                        |        |        |        |
|13 |Коэффициент автономии (стр1/стр8)  |б/р     |0,13    |0,16    |
|14 |Коэффициент долгосрочного          |б/р     |-       |-       |
|   |привлечения заемных средств        |        |        |        |
|   |(стр6/стр8)                        |        |        |        |
|15 |Коэффициент реальной стоимости     |б/р     |0,04    |0,03    |
|   |имущества (стр7/стр8)              |        |        |        |
|16 |Убытки                             |тыс.    |-       |-       |
|   |                                   |руб.    |        |        |


* Источник: Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под  ред–
М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 428 с.
                                                                Таблица 2.12
                           Показатели ликвидности*
|  |Наименование  |     Значение   |Норматив   |Смысл показателя     |
|№ |коэффициента  |                |значение   |                     |
|  |              |на нач.|на кон.|           |                     |
|  |Коэффициент   |       |       | не меньше |Позволяет установить,|
|  |текущей       |       |       |>1         |в какой степени      |
|1 |ликвидности   |1,11   |1,18   |           |текущие активы       |
|  |              |       |       |           |покрывают            |
|  |              |       |       |           |краткосрочные        |
|  |              |       |       |           |обязательства        |
|  |Коэффициент   |       |       |           |Показывает, какая    |
|2 |абсолютной    |       |       |           |часть текущей        |
|  |ликвидности   |       |       |не меньше  |задолженности может  |
|  |              |0,05   |0,04   |>0,2-0,25  |быть погашена на дату|
|  |              |       |       |           |составления баланса  |
|  |              |       |       |           |или другую дату      |


* Источник: Кушуев  А.А.  Показатели  платежеспособности  и  ликвидности  в
оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 1996. - № 12. - С.
55.


превышает 50% оборотных средств заемщика.  Предприятие  ОАО  «Стройтехцентр»
финансово   устойчиво,   стабильно    развивается,    не    имеет    больших
задолженностей. Банк присвоил предприятию, исходя из  принадлежности  его  к
классификационной категории  –  «Отличное»,  то есть

заемщик может обслуживать свою задолженность в полном объеме за счет  потока
денежных  средств  от  своей  текущей  деятельности  и  имеющихся  ликвидных
активов  при  том,  что  данное  положение  с  высокой   долей   вероятности
сохранится и в будущем. Кроме того, по  документам  банка  предприятию  была
предоставлена испрашиваемая ссуда, то есть  банк  дал  положительную  оценку
деятельности предприятия и присвоил ему 1-ю группу риска.

      Говоря об эффективности методики оценки  кредитоспособности  заемщика,
необходимо напомнить, что исследуемый банк работает уже не одно  десятилетие
и   имеет   наработанную    кредитную    политику    и    методики    оценки
кредитоспособности. И для  того,  чтобы  оценить,  эффективна  или  нет  эта
методика,  необходимо  провести  в  следующем  разделе  анализ   финансового
состояния ЗАО КБ «Пятигорск»,  определить важнейшие его показатели.


     2.3. Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и ее
                              совершенствование


      Сущность анализа финансового  состояния  во  многом  определяется  его
объектами, которые  в  коммерческом  банке  отражают  содержание  финансовой
деятельности кредитного учреждения (См.: Рис. 2.3.).

                                          Объекты анализа финансового

                                       состояния коммерческого банка


                                   финансовое состояние банка
                                  источники средств
                                размещение средств
                           показатели финансового
                                                   состояния


                    эффективность системы управления

      Рис. 2.3.. Состав основных объектов анализа  финансового  состояния  в
банка*
* Источник: Халевинская Е.Д.  Банковские  кредиты  //  Аудит  и  финансовый
анализ. – 1999. - №4. - С.23.

      Анализ финансового состояния проводится с целью:
      - оценки текущего и перспективного финансового состояния банка;
      - возможности и целесообразности темпов развития банка с  позиций  их
        финансового обеспечения;
      -  выявления  доступных  источников  финансовых  ресурсов  и   оценки
        возможности и целесообразности их мобилизации;
      - прогнозирования положения банка на рынке капиталов.[60]
      Методика  анализа  финансового   состояния   банка   основывается   на
обобщении,   систематизации   и   последующем   анализе    следующих    форм
бухгалтерской отчетности: оборотной ведомости банка (форма №101),  отчета  о
прибылях и убытках (форма №102).[
Пред.1112131415След.
скачать работу

Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов

 

Отправка СМС бесплатно

На правах рекламы


ZERO.kz
 
Модератор сайта RESURS.KZ