Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях
тремление банков страны соответствовать мировым стандартам неизбежно
заставит их и далее совершенствовать деятельность собственных
информационных структур, еще активнее использовать передовые информационные
технологии и теснее взаимодействовать с частными специализированными
информационными агентствами и государственными органами России.
Важные сведения можно получить у банков и других финансовых
учреждений, с которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и
финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов
компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т.д.
Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей
коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли
клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.
Отдел кредитования банка может также обратиться к специализированным
кредитным агентствам и получить у них отчет о финансовом положении
предприятия или физического лица (в случае персональной ссуды). Отчет
содержит сведения об истории компании, ее операциях, рынках продукции,
филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах задолженности и т. д. В США
крупнейшее кредитное агентство «Дан энд Брэдстрит» регулярно публикует
отчеты о состоянии дел миллионов коммерческих фирм. Сведения об оплате
торговых счетов американскими компаниями дает Национальная информационная
кредитная служба
Как уже указывалось выше, с кредитованием связана значительная часть
прибыли российских банков. Поэтому более подробно остановимся именно на
анализе и обобщении зарубежного и отечественного опыта управления кредитным
риском.
Итак, кредитный риск - это вероятность несоблюдения заемщиком
первоначальных условий кредитного договора. Он зависит от внешних
(связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних
(вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности
управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями
банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные
потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере
внутренней политики банка, являющейся, по сути, философией банка по
отношению к той или иной анализируемой переменной.
Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста
активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму
направлению кредитной политики.
Стратегия банка - это способ использования определенных инструментов и
методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может
заключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям:
. Оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;
. Учет степени риска;
. Диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и
услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка;
. Создание резервов на покрытие потерь по кредитам;
. Тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.
Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет
директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому
предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие
принципы и ограничения кредитной политики. В крупных банках разрабатывается
письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все
работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для
разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах
такого рода.
Прежде всего формулируется общая цель политики, например
предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна
соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости
кредитных ресурсов и административных издержек банка.
Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк
собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:
- приемлемые для банка виды ссуд
- ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться
- предпочтительный круг заемщиков
- нежелательные для банка заемщики по различным категориям
- география работы банка по кредитованию
- политика в области выдачи кредитов работникам банка
- ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков
- политику банка в области управления кредитным риском , ревизий и
контроля.
Кредитный процесс состоит из двух этапов. На первом этапе
осуществляется тщательный анализ кредитных заявок. После предоставления
кредита начинается второй этап кредитного процесса — мониторинг кредитного
портфеля, смысл которого заключается в контроле за текущей деятельностью
заемщика и выявлении на ранней стадии problem loans, т. е. кредитов,
которым грозит несвоевременное погашение.
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет
заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер
кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение.
Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые
отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие
причины обращения в банк. Эти документы – необходимая составная часть
заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того
как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и
сделает вывод о перспективности сделки.
В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с
заявкой, входят следующие.
1. Финансовый отчет, включающий баланс банка и счет прибылей и убытков за
последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает
структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и
убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и
расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы,
выплата дивидендов и т. д.).
2. Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении балансов
компании на две даты и позволяет определить изменения различных статей и
движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени
высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т. д.
3. Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое
положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года
(поквартально, помесячно).
4. Внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует много
времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые
содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании.
Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и
кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т. д.
5. Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж,
расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности,
оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности,
капиталовложениях и т. д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и
кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и
счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление
и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).
6. Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там
могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того,
они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он
уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.
7. Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием
начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой
документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который
должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т. д.
В частности, документ должен включать:
– описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке (включая
патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т. д.;
– отраслевой и рыночный прогнозы (описание рынков, других компаний, которые
предлагают аналогичный продукт, государственное регулирование
соответствующих отраслей, преимущества и слабые стороны конкурентов);
– планы маркетинга (цели, реклама, стоимость компании по продвижению
продукта на рынок и т. д.);
– план производства (потребность в производственных мощностях и рабочей
силе, имеющееся оборудование и т. д.);
– план менеджмента (структура компании, руководящие органы, консультанты и
т. п.);
– финансовый план (прогноз операционного и инвестиционного бюджетов,
прогноз движения наличности, перспективный баланс на пять будущих лет).
Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после
ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком –
владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое
значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному
работнику не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и
составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную
подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок
положения и перспектив развития предприятия.
На данный момент точные и детальные описания технологий снижения и
управления кредитными рисками в большинстве своем являются know how
банковских структур и консультационных компаний.
| |  скачать работу |
Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях |
