Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях
бы собой
процент возвращенных кредитов среди мужчин и женщин. Однако и такая
процедура не устраняет размытости балльных характеристик, так как период
усреднения ретроспективных данных может быть различным и выбирается
субъективно. Между тем искомые баллы сильно зависят от значения
анализируемого периода.
В-третьих, используемые в расчетах балльные оценки не являются застывшими
во времени величинами, поскольку сдвиги в социально-экономических условиях
приводят к изменению уровня риска каждого признака. Иными словами, система
баллов должна оперативно обновляться. При этом пересчет балльной шкалы идет
для каждого временного интервала с учетом специфики конкретного банка и
выдаваемых им кредитов (краткосрочный, долгосрочный и т.п.).
В-четвертых, критическое значение суммы баллов, с которым сравнивается ее
фактическая величина, определяется эмпирически. Никаких серьезных
теоретических обоснований этой величины нет. Очевидно, что в общем случае
критический порог также является "плавающей" во времени величиной и должен
быть дифференцирован в зависимости от вида кредита. Любые ошибки и
погрешности в определении критической величины суммы баллов могут давать
принципиально неверный результат, особенно когда фактическое значение
баллов лежит в окрестности критического.
Таким образом, поставить на "конвейер" выдачу кредитов физическим лицам на
основе количественных методик оценки рисков весьма непросто. Всегда
существует потребность неформальной перепроверки результатов современных
количественных тестов.
В отношении методов оценки кредитных рисков для юридических лиц
актуальны те же проблемы, что и для физических. Так, при расчете
вероятности банкротства фирмы аналитиками банка используются многофакторные
модели, представляющие собой процедуру взвешивания основных показателей
деятельности кредитуемого юридического лица. Далее полученный интегральный
показатель сравнивается со своими эталонными значениями (их может быть
несколько). По результатам сравнения делается окончательное заключение о
платежеспособности хозяйственного объекта.
Здесь, как и в предыдущем случае, проблема определения состава и числа
взвешиваемых частных показателей однозначного решения не имеет. Вопрос же
формирования системы весовых коэффициентов стоит еще более остро, чем для
физических лиц, так как для количественного соизмерения роли и "веса"
совершенно различных сторон жизни предприятия в данном случае нет вообще
никакой объективной основы.
Между тем даже незначительные сдвиги в системе весовых коэффициентов
могут принципиально изменить конечный результат проводимой экспертизы. Эта
опасность особенно велика, если учесть, что на практике области высокой,
невысокой и ничтожно малой вероятности неплатежеспособности кредитуемого
объекта являются весьма узкими и близко примыкают друг к другу. Фактически
любые числовые флуктуации в частных показателях заемщика могут
спровоцировать его "переход" из одной зоны (например, более
привлекательной) в другую (менее привлекательную).
Положение осложняется наличием "конкурирующих" количественных методов
анализа платежеспособности фирмы, основанных на вычислении по данным
бухгалтерского баланса специальных коэффициентов-индикаторов. Среди них -
коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными
средствами, восстановления платежеспособности, защищенности капитала,
фондовой капитализации прибыли и т.д.
Каждый из названных коэффициентов имеет эталонное значение, с которым
производится сравнение его расчетного аналога. При этом на практике
эталонное значение является единым и "замороженным". Между тем очевидно,
что оно должно быть, во-первых, дифференцировано для различных отраслей,
имеющих объективно различную структуру активов и пассивов, во-вторых,
жестко привязано к темпам инфляции, рост которых способствует завышению
отчетных коэффициентов-индикаторов. По-видимому, не будет ошибкой
утверждение, что эталонные коэффициенты должны быть дифференцированы и в
региональном разрезе, так как различные территории имеют далеко не
одинаковые воспроизводственные условия и возможности для сбыта продукции,
что сказывается на финансовых показателях их деятельности.
Наличие "конкурирующих" методик оценки платежеспособности фирмы
генерирует еще одну проблему: результаты анализа по разным методикам часто
дают кардинально различные результаты. Так, расчет коэффициента текущей
ликвидности применительно к ряду предприятий РСО-Алания свидетельствует об
их финансовой несостоятельности, в то время как применение различных
многофакторных методик, наоборот, позволяет диагностировать низкую
вероятность их банкротства.[16]
Столь явные логические коллизии на стадии оценки кредитных рисков
могут не только смутить, но и полностью дезориентировать любого банкира.
Выход из данной ситуации только один - отдать предпочтение одной из
методик. Однако подобный подход таит в себе возможность серьезных просчетов
на отдельных отрезках макроэкономического цикла.
В данной связи можно констатировать, что в настоящее время перед
аналитиками коммерческих банков стоит сложная задача по определению того,
какую методику и в какое время целесообразно применять для оценки кредитных
рисков. Ситуация осложняется еще и тем, что пока не существует никаких
объективных критериев для такого упорядочения научно-методического
инструментария кредитных институтов.
В заключение отметим, что управление кредитными рисками требует
высокой квалификации банковских специалистов, которые должны не только
владеть основами современного количественного финансового анализа, но и
обладать высокой профессиональной интуицией.
2.1. ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться
на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые
спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все
аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности,
операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с
персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве
конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а
также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко
определенные обязанности и порядок отчетности.
Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и
определение уровня риска возлагаются на специальное структурное
подразделение банка. Его основной задачей является внедрение принципов
управления рисками, особенно кредитного и риска ликвидности, выработка
методики оценки рисков. Аналитический отдел банка призван обеспечить такое
положения дел, при котором все эти риски оставались бы в рамках
утвержденных лимитов, правильно бы понимались и оценивались перед
проведением операций, отслеживались на постоянной основе и по ним
представлялась бы отчетность руководству. В организации своей работы по
управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен
опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и
поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и
контроля.
Первая. Управление рисками ведется сверху вниз и исходит от людей,
которые обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная
ответственность за управление риском - на руководстве банка.
Вторая. Правление и исполнительное руководство признает существование
широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором
структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые
нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски,
связанные с эксплуатацией фирмы или с ее персоналом.
Третья. Отделы обеспечения и контроля - внутренний аудит, юридический
отдел, отдел информационных технологий - должны войти составной частью в
общую структуру управления рисками.
Четвертая. Цели и принципы управления рисками должны быть основной,
ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять
через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля.
Информация по рыночным, кредитным рискам и риску ликвидности,
поступает в аналитический отдел из каждой отдельно взятой организационной
единицы и агрегируется по типу риска. Общая картина масштабов и
концентрации риска, которому подвержен банк в конкретный момент времени
предоставляется руководству.
После того как кредит выдан, работа по клиенту не прекращается. С
одной стороны, Информационным центром анализируется информация о клиенте,
которую можно почерпнуть из уже упомянутых информационных источников, а с
другой, кредитный работник, отвечающий за возврат выданной ссуды, всегда
имеет возможность задать Центру любой конкретный вопрос, который может у
него возникнуть в процессе сопровождения кредита, используя специально
разработанный бланк запроса. Таким образом, слежение за клиентом
осуществляется с двух сторон.
Крупнейшие российские банки не в последнюю очередь обязаны своими
успехами тому, что ими вовремя были приняты меры по созданию информационных
подразделений, непосредственно обслуживающих все этапы кредитной работы.
С
| |  скачать работу |
Кредитные риски: Их факторы и пути снижения в современных условиях |
