Мусульманский мир: модель экономической организации общества
ве разделения прибыли и убытков.
Долгосрочные ссуды предоставляются банками посредством сертификата
мудараба и удостоверения об участии. Предоставив ссуду, банк обычно
получает взамен сертификат мудараба. Сертификат имеет постоянную стоимость
и может передаваться. Если сертификат предназначается на продажу на рынке,
то правление общества получает преимущество на покупку. В конце каждого
года правление определяет сумму прибыли, подлежащей передаче владельцу
мудараба. Если убытки превышают 50% номинального капитала, общество
мудараба ликвидируется. Принципы западных компаний стали одним из
источников принципа мудараба, и, в общем, сертификат мудараба имеет те же
особенности, что и обычные акции.
Удостоверение об участии – еще один способ предоставления долгосрочных
ссуд. Назначение удостоверения – заменить приносящие проценты облигации.
Кроме того, удостоверение об участии основывается на принципе разделения
прибыли и убытков. Оно имеет постоянную стоимость, ограничено по времени
(обычно 10-ю годами), может передаваться и отдаваться под залог. Владелец
удостоверения об участии получает часть прибыли предприятия согласно
договоренности с его руководством. Если имеет место убыток, он покрывается
сначала за счет резервного фонда. Кроме того, убытки разделяются между
владельцами удостоверения об участии в соответствии с вкладом.
Свидетельство об участии также может быть превращено в сертификат мудараба.
При предоставлении ссуды государству принцип разделения прибыли и
убытков может не применяться, так как государство чаще всего берет ссуду
для покрытия дефицита и финансирования общественной деятельности, которая
не дает реальной прибыли. Так как предопределенные дивиденды и прибыль
запрещены в исламском обществе, обычно рекомендуется оценивать прибыль в
государственных облигациях через прирост ВНП. Если ВНП возрастает на 2%,
владелец государственных облигаций должен получить 2% прибыли[37].
Система лизинга используется исламскими банками для предоставления
среднесрочных и краткосрочных ссуд. Банк покупает реальный капитал и машины
для себя и потом сдает их внаем на определенный период.
Мудараба используется банками при краткосрочных ссудах в области
торговли. Банк берет определенную плату за посредничество в сделке между
покупателем, в основном местным, и продавцом, главным образом, иностранным.
Товар сохраняется банком для себя и продается затем местному покупателю.
Заказчик банка, то есть покупатель, оплачивает покупные расходы банка, плюс
определенную разницу.
Эффективность исламских банков
Необходимость процентов редко подвергается сомнению в западной
экономике. Исламское общество, напротив, негативно относится к процентам.
Проценты рассматриваются как источник несправедливости и эксплуатации.
Поэтому считается необходимым ликвидировать проценты в исламском обществе.
Одна из главных целей исламских банков – содействовать этому, заменяя
традиционные западные банки. Таким образом, оценка эффективности исламских
банков должна включать в себя учет степени успешного выполнения банками
этой задачи.
Во многих случаях религиозная основа исламских банков является
преимуществом по сравнению с традиционными банками. По религиозным
соображениям. Мусульмане отказываются помещать капитал в традиционные банки
или брать проценты. Исламские банки служат подходящим средством для
привлечения вкладчиков, у которых, в противном случае, накапливался бы
непроизводительный капитал.
Исламские банки сумели проникнуть в те сферы, в которых не действовали
обычные банки. Исламские банки, в особенности государственные,
ориентированы на взаимодействие с мелкими земледельцами, которые раньше не
вступали в контакт с банками, отчасти из-за недоверия к ним, отчасти из-за
нежелания обычных банков финансировать небольшие, низкоприбыльные проекты.
Таким образом, исламские банки сумели направить ранее не использовавшийся
капитал в производительную сферу. Это имело особое значение, принимая во
внимание слабое развитие рынков акций в мусульманских странах.
Так как исламские банки функционируют почти как инвестиционные
компании, отношение между банком и подрядчиком прочнее, чем отношение между
обычными банками и лицами, берущими у них ссуду.
Эти прочные отношения имеют и преимущества. И недостатки. Преимущества
заключаются в том, что банк, опираясь на свои познания, может помочь
подрядчику избежать явной ошибки, даже если возможности банка оказать
конкретное влияние на подрядчика ограничивается контрактом мудараба. Это
означает, что расходы подрядчика на информацию и помощь специалиста могут
быть уменьшены. Возможный недостаток: влияние банка на определенный срок
способно ограничить свободу действий подрядчика. Контракт мудараба
гарантирует лицу, берущему ссуду, полную свободу действий на срок ссуды, но
банки имеют большое влияние, когда ссуда возобновляется или речь идет о
новом контракте, в особенности, если предприятие не дало прибыли.
Прибыль от финансируемой ссудой деятельности делится между банком и
подрядчиком. Затем доля прибыли банка делится между банком и владельцем
капитала. При полной неудаче владелец капитала теряет своей капитал, банк –
свое вознаграждение за посредничество в предоставлении ссуды, то есть свою
долю прибыли, а подрядчик – свою долю прибыли, доход. Таким образом, риск
банка кажется значительно меньшим, чем риск владельца капитала и
подрядчика.
Осуществление контроля в исламских банках
Функция контроля считается одной из ведущих среди тех, что
осуществляются исламскими банками. Следует отметить очевидный религиозный
контекст контроля, поскольку его основой считаются нормы, содержащиеся в
Коране. Виды контроля, которые могут затрагивать разные стороны
деятельности исламского банка, многообразны. Среди них принято выделять
высший, божественный контроль; контроль, осуществляемый человеком и
контроль, осуществляемый обществом.
Высший божественный контроль представляет собой в догматике надзор
Аллаха над всем, что он создал[38]. Такой контроль, по мнению юристов-
богословов, является самым действенным и эффективным его видом, и с этим
можно согласиться, если принять во внимание роль религии в жизни исламских
государств, а также отношение мусульман к кораническим предписаниям.
Под контролем, осуществляемым человеком, понимается контроль,
исходящий от человека и являющийся результатом его совестливости. Такой
контроль, по представлению мусульманских богословов, осуществляется через
мобилизацию внутренних сил человека, не прибегая к внешнему контролю.
Необходимо отметить, что этому контролю в исламских государствах придается
немаловажное значение.
Наконец, смысл общественного контроля сводится к надзору со стороны
исламского общества. Основа такого контроля, как считают некоторые ученые,
заключается в том, что исламское общество является источником полномочий,
которые реализует государство и его институты. Другие полагают, что
контроль со стороны общества является делом Аллаха, о чем говорится в
Коране[39]. На практике это выглядит следующим образом. До выполнения какой-
либо банковской операции осуществление общественного контроля происходит
путем получения советов (именно советов) со стороны регулирующих органов, а
после проведения или исполнения такой операции – путем совершенствования ее
выполнения или исправления.
Существует ряд инструментов контроля за деятельностью исламских
банков. Основными и наиболее эффективными считаются шариатский контроль,
контроль со стороны центрального банка (далее - ЦБ) государства и контроль
со стороны вкладчиков.
Органы шариатского контроля осуществляют контроль за законностью и
правомерностью операций исламских банков. Они создаются при каждом банке в
качестве основных контролирующих структур. При этом в основном функции
таких органов заключаются в проверке соответствия проводимых банком
операций предписаниям Корана, а также размеров обязательств исламского
банка при осуществлении им своей деятельности. В этой связи такие органы
обладают полномочиями и компетенцией внешнего ревизора счетов.
Если возникают разногласия между правлением исламского банка и его
внутренним органом шариатского контроля, вопрос выносится на рассмотрение
Высшего органа по фетве и шариатскому контролю, который создан при
МАИБ[40]. Выражая свое мнение по вопросу, который является предметом
разногласий, Высший орган по фетве и шариатскому контролю выступает в роли
третейского судьи.
Другой канал контроля образуют ЦБ государств, в банковских системах
которых присутствуют исламские финансовые структуры. И хотя по степени
своей значимости и воздействия на деятельность исламских банков роль такого
инструмента уступает шариатскому контролю в силу большей религиозности
последнего. ЦБ также имеют существенное значение, поскольку они призваны
регулировать и, соответственно, контролировать операции исламских банков.
Применительно к исламским банкам, прежде всего, необходимо отметить,
что ЦБ обладает такими же полномочиями в отношении таких банков, какими он
обладает в отношении традиционных банков, в части осуществления контроля
над инвестиционными и кредитными операциями, а также над процессом создания
и организации банка.
Основные вопросы, находящиеся в компетенции ЦБ, относятся к кон
| |  скачать работу |
Мусульманский мир: модель экономической организации общества |
