Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
иностранных государств, которые являются членами ОЭСР или ФАТФ
(см. Таблицу 4).
Страны, в которых можно открывать счета без ограничений:
ОЭСР — это Организация экономического сотрудничества и развития
(Organisation for Economic Cooperation and Development — OECD). В настоящее
время в нее входят 30 стран — Россия в ОЭСР не входит.
ФАТФ — это Межправительственная комиссия по борьбе с отмыванием
криминальных капиталов (Financial Action Task Force on Money Laundering —
FATF).
К сожалению, положение об открытии счетов без ограничений для
юридических лиц вступит в силу только через полтора года.
Закон установил и единственное условие открытия счетов — фирмы и
граждане должны в течение месяца после открытия счета сообщить об этом в
свою налоговую инспекцию.
Российские граждане вправе это делать уже с ноября 2001 года, согласно
Инструкции Банка России от 29 августа 2001г. № 100-И «О счетах физических
лиц-резидентов в банках за пределами Российской Федерации».
Новый Закон, с момента вступления его в силу, разрешает использовать
такие счета для предпринимательской деятельности, тогда как сейчас этого
делать нельзя.
Открыть счет в других странах будет сложнее.
Конкретный порядок установит Центральный банк. Ему предоставлены
полномочия в этом случае вводить процедуру предварительной регистрации
открываемого счета.
В ст.18 Закона № 173-ФЗ детально расписан порядок предварительной
регистрации, включающий в себя исчерпывающий перечень представляемых
резидентами и нерезидентами документов и срок для рассмотрения заявлений о
предварительной регистрации, а также закреплены основания отказа в
предварительной регистрации (см. таблицу 5)
3.5. Открытие счета, ведение операций по счетам.
С 1 января 2007 года норма об уведомительном порядке открытия и
закрытия счетов будет действовать в отношении всех счетов, открываемых
резидентами в банках, расположенных на территории иностранных государств.
Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту
со своих счетов в банках, расположенных за пределами РФ, на свои счета в
уполномоченных банках и наоборот.
На ведение операций по счетам наложены следующие ограничения (см.
Таблицу 6).
В заключение, хотелось бы сказать о других положениях Закона в
отношении физических лиц. Одной из самых значимых поправок в Закон стала
норма о предоставлении физическим лицам возможности осуществлять сделки с
внешними ценными бумагами на сумму до 150 тыс. долларов в течение
календарного года без ограничений. Ранее эта сумма составляла 75 тыс.
долларов.
Еще одно положение, касающееся физических лиц, — порядок вывоза
наличной иностранной валюты — воспроизводится в новом Законе по аналогии с
продолжающим действовать в настоящее время. Как и сейчас, физические лица,
как резиденты, так и нерезиденты, смогут единовременно вывозить из РФ
наличную иностранную валюту в размере до 10 тыс. долларов США. Причем при
вывозе суммы, не превышающей 10 тыс. долларов, не нужно будет предоставлять
подтверждающие документы, а сумму до 3 тыс. долларов не нужно будет
декларировать.
Заключение
Банковская система России развивается, преодолевая кризисы и спады.
Закончилось время «снятия вершков», когда банки-однодневки, получив прибыль
на финансовых спекуляциях и доверчивости населения, быстренько сворачивали
свою деятельность. Наступает пора политической и экономической стабилизации
в России, когда без коммерческих банков немыслимо будет дальнейшее
продвижение нашей страны по пути рыночных преобразований и реформ.
Коммерческие банки как полноправные субъекты рыночных отношений, по
ряду общеэкономических и частных причин сталкиваются с огромными проблемами
в ходе своей деятельности. Ведь не случайно, начиная с 1996 года,
количество банков неуклонно сокращается. Особую трудность создал финансовый
кризис 1998 года.
Как известно, третью часть прибыли банки получают по валютным
операциям как с юридическими, так и с физическими лицами. Прежде всего -
это международные расчеты по экспортно-импортным операциям юридических лиц.
Не смотря на то, что в России распространены, в той или иной мере, почти
все формы международных расчетов, эта сфера внешнеэкономической
деятельности остается недостаточно развитой. Это связано с рядом факторов:
несовершенство законодательства, особенно по вопросам эмиссии,
налогообложения операций по осуществлению международных расчетов,
отсутствие хорошо развитой инфраструктуры связи и транспорта;
нехватка производственных мощностей для работы с современными формами
международных расчетов.
Хочется верить, что со вступлением в действие нового закона «О
валютном регулировании и валютном контроле» ситуация на Российском валютном
рынке начнет меняться в лучшую сторону. Уже сейчас можно отметить что
наметились положительные тенденции в развитии внешнеэкономических
отношений, и немаловажную роль в этом безусловно сыграло принятие данного
закона. В целом Российский валютный рынок можно считать перспективным, хотя
на данной ступени своего развития он представляет собой скорее
развивающуюся отрасль чем окончательно сформировавшеюся.
Список используемой литературы.
Нормативно-правовые акты.
1. Временные правила о порядке выдачи коммерческим банкам лицензий на право
совершения операций в иностранной валюте” от 4 января 1991 г.(приложение
к письму Госбанка СССР от 18 января 1991 г. № 13-9 с изменениями от 30
января 1996 г.)// “Вестник Банка России” от 8 февраля 1996 г. №5;
2. Гражданский кодекс РФ части 1 и 2// СЗ РФ от 5 декабря 1994 г. № 31
Ст.3301, СЗ от 29 января 1996 г. № 5 Ст.410;
3. Инструкция ЦБР и ГТК от 4 октября 2000 г.№ 91-И/01-11/28644 “О порядке
осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами
импортируемых товаров”// “Вестник банка России” от 9 ноября 2000 г. № 9;
4. Инструкция ЦБР от 29 июня 1992 г. № 7 "О порядке обязательной продажи
предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через
уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке
Российской Федерации"(утв. приказом ЦБР от 29 июня 1992 г. № 02-104 А) (с
изменениями на 18 июня 1999 г.)// журнал “ Нормативные акты для
бухгалтера” от 1 октября 1998г. № 19;
5. Инструкция ЦБР от 29 августа 2001 г. № 100-И “ О счетах физических лиц
- резидентов в банках за пределами Российской Федерации”// “Вестник Банка
России” от 19 сентября 2001 г. № 57-58 ;
6. Инструкция ЦБ РФ от 12 октября 2000 года №-93-И “ О порядке открытия
уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте
Российской Федерации и проведения операций по этим счетам”// “Российская
газета” от 6 декабря 2000 г. №233;
7. Инструкция ЦБ РФ от 28 декабря 2000 г. № 96-и “О специальных счетах
нерезидентов типа С”// “Вестник Банка России” от 4 июля 2001 г. № 41-42;
8. Конституция РФ от 12 декабря 1993 г.// “Российская газета” от 25
декабря 1993 г.;
9. Налоговый Кодекс РФ// СЗ РФ от 3 августа 1998 г. № 31 Ст.3824, СЗ РФ от
7 августа 2000 г. № 32 Ст.3340;
10. Положение ЦБР от 24 октября 2001 г. № 157-П "О порядке осуществления
расчетов между резидентами и нерезидентами по договорам о выполнении
работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной
деятельности"// “Вестник Банка России” 30 октября 2001 г. № 68.
11. Положение «Об изменении порядка проведения в Российской Федерации
некоторых видов валютных операций» №39 от 24 апреля 1996 г.
12. Положение ЦБР от 15 августа 1997 г. № 503 "О прекращении на территории
Российской Федерации расчетов в иностранной валюте за реализуем
физическим лицам товары (работы, услуги)"// “Вестник Банка России” от 30
сентября 1997 г. № 63;
13. Письмо ЦБР от 27 декабря 1993 г. № 67 "О некоторых вопросах порядка
обращения наличной иностранной валюты на территории Российской
Федерации"// журнал “ Экспресс-закон” за декабрь 1997г. № 51;
14. Положение ЦБР и ГТК РФ от 12 января 2000 г. № 105-П, 01-100/1"О порядке
вывоза физическими лицами из Российской Федерации наличной иностранной
валюты" (с изменениями от 24 января 2002 г.)// “ Вестник Банка России”
от11 февраля 2000 г. № 7;
15. Положение Банка России “Об установлении Центральным Банком РФ
официальных курсов иностранных валют к Российскому рублю” от 19 декабря
2001 №169-п// “Вестник Банка России” от 21 декабря 2001 г. № 77;
16. Положение Банка России от 3 октября 2000 г. №123-П, зарегистрированное
Минюстом России 12 февраля 2001 г. №2567 “О порядке осуществления
иностранных инвестиций в экономику России с использованием средств,
находящихся на счетах нерезидентов типа С ”// “Вестник Банка России” от 4
июля 2001 г. № 41-42;
17. Приказ ЦБ РФ от 24.10.97 № 02-469 «О порядке осуществления переводов
иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без
открытия текущих валютных счетов»
18. Указ Президента РФ Об ответственности за не зачисление валютной
выручки от 14 июня 1992 г. № 629 ( с изм. на18 июня 2000 г.)//
“Российская газета” от18 июня 1992 г. №138;
19. Указ Президента Российской Федерации
| |  скачать работу |
Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации |
