Бизнес план предприятия по производству кондитерских изделий
за данный вид продукции на местном рынке.
5. Финансовый план.
Этот раздел бизнес – плана включает следующие расчеты:
- распределение чистой прибыли (таблица 3.12.);
- баланс денежных средств (таблица 3.13.);
- доходы и затраты (таблица 3.14.);
- финансовый план предприятия на 2002 год (таблица 3.15.);
- расчет даты, когда проект начнет приносить прибыль;
- прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (таблица 3.16.);
- показатели планируемой финансово - экономической деятельности
предприятия (таблица 3.17.).
Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений в фонд
накопления в размере 90% и фонд потребления – 10% чистой прибыли.
Таблица 3.12.
Распределение чистой прибыли (руб.)
(планирование средств фондов накопления и потребления)
|№ |Показатели |2002 год |2003 год |
| |Фонд накопления |
|1. |Чистая прибыль |141373,2 |598410,1 |
|2. |Источники формирования средств | | |
| |фонда накопления | | |
|2.1.|Остатки средств фонда на начало |- |77587,9 |
| |планируемого периода | | |
|2.2.|Амортизационные отчисления |12412,0 |12412,0 |
|2.3.|Отчисления от чистой прибыли |127235,9 |538569,1 |
|2.4.|Прирост устойчивых пассивов |38180,0 |40447,2 |
|2.5.|Долгосрочный кредит банка |- |- |
|3. |Всего источников |177827,9 |669016,2 |
|4. |Направления использования средств | | |
| |фонда накопления | | |
|4.1.|Уплата процентов за пользование |- |- |
| |долгосрочным кредитом | | |
|4.2.|Затраты на приобретения основных |62060,0 |- |
| |фондов | | |
|4.3.|Затраты на прирост оборотных |- |44446,1 |
| |средств | | |
|4.4.|Погашение долгосрочного кредита |- |- |
| |банка | | |
|5. |Всего затрат |62060,0 |44446,1 |
|6. |Излишек средств |115767,9 |624600,1 |
|7. |Недостаток средств |- |- |
|№ |Показатели |2002 год |2003 год |
| |Фонд потребления |
|1. |Чистая прибыль |141373,2 |598410,1 |
|2. |Источники формирования средств | | |
| |фонда потребления | | |
|2.1.|Остатки средств фонда потребления |- |14137,3 |
| |на начало планируемого периода | | |
|2.2.|Отчисление от чистой прибыли |14137,3 |59841,0 |
|2.3.|Прочие поступления |- |- |
|2.4.|Фонд оплаты труда |110400,0 |319680,0 |
|3. |Всего источников |124537,3 |393658,3 |
|4. |Направления использования средств | | |
| |фонда потребления | | |
|4.1.|Оплата труда |110400,0 |319680,0 |
|4.2.|Долевое участие в строительстве |- |- |
| |жилого дома для сотрудников | | |
|4.3.|Социальные и трудовые выплаты |- |- |
| |работникам | | |
|4.4.|Премирование |- |- |
|5. |Всего затрат |110400,0 |319680,0 |
|6. |Излишек средств |14137,3 |73978,3 |
|7. |Недостаток средств |- |- |
Размер устойчивых пассивов (нормальная кредиторская задолженность)
включает сумму по оплате труда в размере 9 дней (зарплата планируется к
выдаче 10-го числа); задолженность бюджету (средняя продолжительность
задолженности – 15 дней) и поставщикам (за электроэнергию) – 3 дня:
В 2002 году составит:
((110400+39633,6)х9:180дн.)+((13104+2786,4+1351,1+76124,1+257516)х
15дн.:180дн.))+(86289,8х3дн.:180дн.)=38180 руб.
В 2003 году составит:
((319680+114763,1)х9дн.:360дн.)+((62899,2+11457,6+1560,04+322220,8+
1157616х15дн.:360дн.)+(353160х3дн.:360дн.)=78627,2 руб.
Прирост устойчивых пассивов в 2002 году составит 38180 руб. (38180-
0), а в 2003 году – 40447,2 руб. (78627,2-38180,0).
Достаточность денежных средств предприятия для осуществления проекта
в течение 1,5 лет подтверждает положительный баланс денежных средств
(таблица 3.13.).
Таблица 3.13.
|№ |Показатели |на |на |на |
| | |01.07.2002 г.|01.01.2003 г.|01.01.2004 г.|
|1. |Денежные средства на начало года |100000,0 |6332,9 |198298,4 |
|2. |Денежные поступления: | | | |
| |выручка от продажи с НДС |- |1605096,0 |6946696 |
| |кредиты |- |- |- |
| |прирост устойчивых пассивов |- |38180,0 |40447,2 |
|3. |Всего поступлений |100000,0 |1649608,9 |7184441,6 |
|4. |Платежи на сторону: | | | |
| |затраты на производство продукций |- |1106319,6 |4853477,1 |
| |без амортизации | | | |
| |уплата налогов, относимых на |- |1351,1 |1560,04 |
| |финансовый результат | | | |
| |затраты на приобретение основных |62060,0 |- |- |
| |средств | | | |
| |уплата процентов за кредит |- |- |- |
| |норматив оборотных средств |31607,1 |- |- |
| |прирост оборотных средств |- |- |44446,1 |
| |погашение кредита |- |- |- |
| |уплата НДС |- |267516,0 |1157616,0 |
| |уплата налога на прибыль |- |76124,1 |322220,8 |
|5. |Всего платежей |93667,1 |1451310,5 |6379320,0 |
|6. |Остаток денежных средств на конец |6332,9 |198298,4 |805121,6 |
| |периода | | | |
Таблица 3.14.
Доходы и затраты. (руб.)
|№ |Показатели |2002 год |2003 год |
|1. |Доходы (выручка) от реализации (без|1337580,0 |5788080,0 |
| |НДС) | | |
|2. |Полная себестоимость – всего |1118731,6 |4865889,1 |
| |В том числе: условно – переменные |904839,8 |4292287,2 |
| |затраты | | |
| |условно – постоянные затраты |213891,8 |573601,9 |
|3. |Налоги, относимые на финансовые |1351,1 |1560,04 |
| |результаты деятельности | | |
|4. |Балансовая прибыль |217497,3 |920630,9 |
|5. |Налог на прибыль |76124,1 |322220,8 |
|6. |Чистая прибыль |141373,2 |598410,1 |
|7. |Рентабельность продукции |12,6 |12,3 |
| |Рентабельность продаж |10,6 |10,3 |
Таблица 3.15.
Финансовый план на 2002 год
(баланс доходов и расходов)
|Источники |При- |Амортиз|Отчисле|Прочие|Креди-|Фонд |Фонд |Итого |
|средств |быль |ация |ния | |ты |потре-б|накопле-| |
| | | |от |доходы|банка |ления |ния | |
| | | |себе- | | | | | |
| | | |стоимо-| | | | | |
| | | |сти | | | | | |
|Направления | | | | | | | | |
|средств | | | | | | | | |
|1. Платежи в| | | | | | | | |
|бюджет | | | | | |
| |  скачать работу |
Бизнес план предприятия по производству кондитерских изделий |
