Несостоятельность (банкротство) кредитной организации
капитала, и активные,
посредством которых банки используют привлеченные денежные средства с
конечной целью извлечения прибыли. Главные пассивные операции – это
формирование собственного капитала и прием вкладов. Собственный капитал
кредитной организации складывается из акционерного первоначального
капитала, резервов и накопленной прибыли. При этом существенной
характеристикой банка является то, что удельный вес собственного капитала в
их ресурсах обычно не превышает 10%, а у крупных банков еще меньше.
Именно по этой причине банк в подавляющем большинстве случаев не
способен в течение короткого времени удовлетворить требования кредиторов в
полном объеме. Однако кредиторы предъявляют свои требования не
одновременно, а в оговоренные соответствующими договорами сроки, что и
является основным условием существования банков. Одномоментное изъятие из
любого банка даже 10% вкладов обычно приводит к банкротству этого банка,
что обусловлено наличием тесной взаимосвязи между активными и пассивными
операциями, проводимыми банком. Размеры и формы активных операций зависят
от размеров и форм привлеченных ресурсов.
Таким образом, существенными особенностями банкротства кредитной
организации являются:
- неспособность кредитной организации удовлетворить требования
кредиторов по денежным обязательствам;
- неспособность кредитной организации исполнить обязанность по уплате
обязательных платежей;
- признание арбитражным судом неспособности кредитной организации
удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или)
исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Смысл последней особенности банкротства кредитной организации
заключается в том, что состояние указанной неспособности кредитной
организации само по себе не является ее несостоятельностью (банкротством),
а может перерасти в это состояние исключительно в случае признания этого
факта арбитражным судом.
Причина того, что банкротство кредитной организации должно быть в
обязательном порядке признано арбитражным судом, опять-таки кроется в
экономико-правовой сущности банка.
Для иных участников гражданского оборота в случае их добровольного
объявления о своем банкротстве в соответствии со ст. 181-182 Федерального
закона «О несостоятельности (банкротстве)» существует возможность
рассчитаться со всеми своими кредиторами в полном объеме без обращения в
арбитражный суд (в случае отсутствия письменного возражения хотя бы одного
кредитора). В данном случае теоретически возможно, используя в качестве
источника покрытия долгов собственные средства и накопленную прибыль,
расплатиться с кредиторами в полном объеме.
Для кредитной организации такая возможность в силу указанных выше
причин исключена. Поэтому письменные возражения кредиторов последуют в
обязательном порядке, в связи с чем, согласно требованиям п. 1 ст. 183
Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», руководитель
кредитной организации обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о
признании кредитной организации банкротом. Если же он этого не сделает, то
в соответствии с п. 2 ст. 183 названного Закона любой кредитор кредитной
организации в любой момент до завершения процедуры ликвидации кредитной
организации может обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании
кредитной организации банкротом.
Таким образом, теоретическая возможность осуществления банкротства
кредитной организации без обращения в арбитражный суд сделало излишним
упоминание в определении понятия «несостоятельность (банкротство) кредитной
организации» о возможности добровольного объявления кредитной организацией
о своей несостоятельности.
В случае, если кредитная организация считается неспособной
удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или)
исполнить обязанность по уплате обязательных платежей за основу
устанавливаемой судом несостоятельности берется не подлинный, а
предполагаемый недостаток средств, проявляющийся в наступлении
неплатежеспособности. Формальный критерий неплатежеспособности служит
довольно верным показателем фактического финансового неблагополучия [10].
В отличие от других юридических лиц, для которых срок исполнения
соответствующих обязанностей составляет три месяца с момента наступления
даты их исполнения, для кредитных организаций аналогичный срок установлен в
один месяц.
Следует подчеркнуть, что положениями ст. 2 Федерального закона «О
несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» признаки банкротства
кредитной организации не исчерпываются.
В соответствии со ст. 36 этого Закона дело о банкротстве может быть
возбуждено арбитражным судом только после отзыва у кредитной организации
лицензии на осуществление банковских операций, если требования к
кредитной организации в совокупности составляют не менее одной тысячи
минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом.
Таким образом, можно определить признаки банкротства кредитной
организации:
1. неисполнение требований кредиторов по денежным обязательствам и
(или) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей;
2. срок неисполнения требований и (или) обязанности составляет не
менее одного месяца с момента наступления даты их исполнения;
3. отзыв у кредитной организации лицензии на осуществление банковских
операций;
4. требования к кредитной организации в совокупности составляют не
менее одной тысячи минимальных размеров оплаты труда;
5. недостаточность стоимости имущества (активов) кредитной организации
для исполнения обязательств перед ее кредиторами.
В числе признаков банкротства кредитной организации назван отзыв у
нее лицензии на совершение банковских операций, т. е. заявление о признании
кредитной организации банкротом принимается к рассмотрению арбитражным
судом после отзыва Банком России у кредитной организации указанной лицензии
(п. 2 ст. 142 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», ст.
36 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций»).
Согласно п. 1 ст. 143 Федерального закона «О несостоятельности
(банкротстве)», по результатам рассмотрения заявления о признании кредитной
организации банкротом арбитражный суд может принять решение об отказе в
признании кредитной организации банкротом. Таким образом, теоретически
предполагается, что процедура наблюдения, которая применяется к кредитной
организации в целях обеспечения сохранности ее имущества и проведения
анализа ее финансового состояния, может окончиться тем, что арбитражный
управляющий не найдет оснований, достаточных для того, чтобы арбитражный
суд признал кредитную организацию банкротом.
Между тем в соответствии со ст. 20 Федерального закона «О банках и
банковской деятельности» сообщение об отзыве лицензии на осуществление
банковских операций публикуется Банком России в «Вестнике Банка России»[11]
в недельный срок со дня принятия соответствующего решения. Ясно, что такая
публикация является своеобразным сигналом для вкладчиков и кредиторов
кредитной организации о неблагополучии ее финансового состояния и обычно
служит поводом для массового изъятия клиентами своих денежных средств со
счетов кредитной организации. Однако, как было отмечено ранее, массовое
одномоментное изъятие даже 10% вкладов любого банка с большой вероятностью
приведет его к фактическому банкротству.
Следовательно, на практике рассмотрение заявления о признании
кредитной организации банкротом после отзыва у кредитной организации
лицензии на осуществление банковских операций обычно заканчивается решением
арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии
конкурсного производства.
Иное решение возможно исключительно в случае кредитной организации
финансовой помощи, причем в столь значительных количествах, что это под
силу только таким специфическим участникам гражданского оборота в России,
как государственные органы.
Понятие «несостоятельность (банкротство) кредитной организации»
определяется, как было сказано ранее, с помощью таких менее объемных
понятий, как «денежное обязательство» и «обязательные платежи», которые
также нуждаются в нормативных определениях.
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных
организациях» таких определений не содержит, поэтому необходимо
воспользоваться определениями, содержащимися в ст. 2 Федерального закона «О
несостоятельности (банкротстве)»[12], которые при регулировании отношений,
составляющих предмет правового регулирования Закона, необходимо считать
следующим образом:
денежное обязательство – обязанность кредитной организации уплатить
кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовому договору и по
иным основаниям, предусмотренным Гражданским кодексом РФ;
обязательные платежи – налоги, сборы и иные обязательные взносы в
бюджет соответствующего уровня и во внебюджетные фонды в порядке и на
условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации.
Состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей
кредитной организации определяются по правилам
| |  скачать работу |
Несостоятельность (банкротство) кредитной организации |
