Особенности банковского менеджмента
но и при непогашении ссуд, выданных
другими банками, при невыполнении требований банка о поддержании финансовых
коэффициентов или оборачиваемости активов на определенном уровне.
Значительно шире в кредитном договоре зарубежных коммерческих банков с
клиентами представлены условия кредитования, требования к страхованию и
залогу. Условия кредитования делятся на положительные и негативные. В
разделе положительных условий перечисляется, что обязан выполнять клиент в
течение всего срока кредитования, а негативных - что не имеет права делать
(например, отдавать активы в залог другому кредитору без согласования с
банком).
Управление кредитными рисками включает систематический анализ
кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами.
Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд,
которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными
факторами кредитного риска или способами защиты от него.
Регулярный анализ кредитного портфеля в системе управления банком
позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление
кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных
вложений, принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам в
зависимости от их отраслевой принадлежности, форм собственности,
кредитоспособности и т. д.
Организация управления кредитным портфелем включает следующие
элементы:
выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный
портфель;
разработка определенного метода оценки качества ссуд на основе
выбранных критериев и обучение персонала банка для практического
использования;
организация работы по классификации ссуд по группам риска;
накопление статистической информации по банку для определения процента
риска для каждой группы классифицированных ссуд: доли просроченной
задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка в разрезе
отдельных групп ссуд;
определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд
кредитного портфеля и совокупного риска по банку;
принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия
возможных потерь по ссудам, источниках отчисления в этот резерв, а также
мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и уменьшению его
качества;
оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов
и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе
оценки финансовой устойчивости банка.
К финансовым коэффициентам, характеризующим качество кредитного
портфеля, относятся следующие:
Показатель средней степени кредитного риска :
[pic]
Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска:
[pic]
Показатели доходности кредитного портфеля:
[pic]
[pic]
[pic]
Показатели достаточности резерва для покрытия возможных потерь по
ссудам:
[pic]
[pic]
[pic]
Показатель доли кредитного сегмента в активах определяется
соотношением размера кредитного портфеля и активов; показатель ресурсной
базы кредитных операций определяется соотношением размеров кредитного
портфеля и депозитов срочных, до востребования, сберегательных.
Перечисленные показатели сравниваются с нормативным уровнем для страны
и данного банка, со значением соответствующих показателей у конкурирующих
банков. Нормативный уровень вырабатывается банком на основе статистического
ряда фактического значения каждого показателя за прошлые периоды.
Структурный анализ кредитного портфеля включает анализ структуры его в
разрезе групп риска, изучение динамики каждой группы, а также сегментацию
кредитного портфеля на основе следующих критериев:
вид ссуды,
вид кредитной линии, лимита, формы ссудного счета и других кредитных
инструментов,
валюта кредита,
географический признак,
отраслевая принадлежность заемщика,
его кредитоспособность и т. д.
Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации
кредитных операций в одном сегменте, что повышает степень кредитного риска.
Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля создает определенные
сложности в управлении ссудными операциями и может явиться причиной
банкротства банка. Поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для
себя границы вложения ресурсов в определенный сегмент. Эти границы
учитывают в своей деятельности Кредитный комитет и руководители верхнего
уровня.
Одним из способов управления кредитным риском является составление
списка ссуд "особого внимания". Цель составления этого списка заключается в
следующем:
. выделение проблемных ссуд и классификация их по группам риска;
. определение форм дополнительного контроля и анализа за
отдельными группами проблемных ссуд. Например, в отношении I
группы проблемных ссуд (просрочка до 90 дней) вводится кроме
ежегодного ежеквартальный отчет клиента о финансовом положении и
анализ банковским работником перспектив погашения долга, для II
группы (просрочка от 90 до 180 дней) - ежемесячный контроль и
анализ, для III группы (просрочка от 180 дней до 1 года) -
обязательное отчисление средств в резерв в размере основного
долга, для IV группы (просрочка более 1 года) -списание суммы
долга за счет резерва.
З А Д А Ч А №2
Рассчитать средний размер кредитного риска по кредитному портфелю
банка, если задолженность по кредитам 1 группы составила 4100 млн. руб., по
кредитам 2 группы – 3200 млн. руб., по кредитам 3 группы – 1600 млн. руб. и
по кредитам 4 группы – 1100 млн. руб.
Решение:
Коэффициенты риска для групп кредитов составят соответственно:
( группа – 2%;
(( группа – 5%;
((( группа – 30%;
IV группа – 75%.
Значит, сумма расчетного резерва составит:
для ( группы – 82 млн. руб.
для (( группы – 160 млн. руб.
для ((( группы – 480 млн. руб.
для IV группы – 825 млн. руб.
Итого по всем группам – 1547 млн. руб.
Размер кредитного портфеля составляет 10 000 млн. руб.
Средний размер кредитного риска по кредитному портфелю банка
рассчитывается по формуле:
[pic]
Т.о., средний размер кредитного риска по кредитному портфелю банка
составит:
[pic]
Л И Т Е Р А Т У Р А
1. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов. –
М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.
2. Киселев В.В. Управление банковским капиталом ( теория и практика ). –
М.: ОАО “Издательство Экономика”, 1997.
3. Основы банковского менеджмента: Учебное пособие. Под ред. О.И. Лаврушина
– М.: ИНФРА – М, 1995.
| | скачать работу |
Особенности банковского менеджмента |